5.甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅率為25%，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。（1）取得銷售收入3500萬元；銷售成本1500萬元；銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)480萬元）；管理費(fèi)用580萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)200萬元，研發(fā)費(fèi)用40萬元）；財務(wù)費(fèi)用80萬元。（2）銷售稅金160萬元（其中含增值稅42萬元）。（3）營業(yè)外收入90萬元，營業(yè)外支出60萬元（含通過公益性團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（4）計人成本費(fèi)用中的實發(fā)工資總額250萬元，撥款職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元，支付職工福利費(fèi)20萬元，支付職工教育經(jīng)費(fèi)12萬元。（5）上年應(yīng)納稅所得額為一20萬元，本年已預(yù)交企業(yè)所得稅5萬元。要求：計算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
你好需要計算做好了發(fā)給你
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教師，您好，繳納工會經(jīng)費(fèi)時，要用到應(yīng)付職工薪酬科目嗎？可以，直接借管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)，貸，銀行存款嗎？
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老師，企業(yè)所得稅年報，2023年盈利標(biāo)紅“使用境內(nèi)所得彌補(bǔ)”2922815.17，應(yīng)該要彌補(bǔ)掉標(biāo)黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41，如果2024年再盈利的話，2024年的利潤-193295.41吧？為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58，這個金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎？
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公司成立日期是2022年12月，2023年1月注冊稅務(wù)，2023年沒有22年的所得稅匯算，但是2022年12月有本年利潤虧損5萬，由于沒有22年匯算表，在23年匯算表里有一個所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里沒有22年虧損的5萬怎么辦？
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老師 請問個體戶每個月需要申報個人所得稅嗎
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出口貿(mào)易，4月末美元賬戶1萬美元，5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶，4月末怎樣處理，分錄怎樣做。
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法人可以向公司借款現(xiàn)金5萬元嗎
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25年稅務(wù)稽查抽到我們公司了，請問需要查幾年的帳
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公司不經(jīng)營，以前還欠了員工工資，領(lǐng)導(dǎo)一直說還發(fā)，不會欠著吧。那這樣需要納稅調(diào)增嗎
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合同權(quán)利轉(zhuǎn)讓，債權(quán)轉(zhuǎn)讓要經(jīng)過債務(wù)人同意嗎
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初級考試有幾套試卷呀？
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會計利潤總額的的計算是 3500-1500-800-580-80-118+90-60=452
廣告費(fèi)扣除限額3500*15%=525全部扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除200*60%=120 3500*0.005=17.5納稅調(diào)增200-17.5=182.5
研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減40*50%=20
公益性捐贈扣除452*12%=54.24全部扣除 稅收滯納金納稅納稅調(diào)增6
工會經(jīng)費(fèi)納稅250*2%=5全部扣除 福利費(fèi)扣除250*14%=35全部扣除 教育費(fèi)扣除250*2.5%=6.25納稅調(diào)增12-6.25=5.75
應(yīng)納稅所得額的計算 452+182.5+6-20+5.75-20=606.25 應(yīng)交企業(yè)所得稅606.25*25%=151.56 補(bǔ)交所得稅151.56-5=146.56