老師你好，假設(shè)上一年度廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)剩余65w， 準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)扣除，應(yīng)該怎么做分錄？ 我沒(méi)搞懂 直播了老師說(shuō)的上一年度剩余的65w先做納稅調(diào)增，借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 ，然后等下一年度可以扣除了，再做調(diào)減

老師，廣告宣傳費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，那為什么要納稅調(diào)增？21年納稅調(diào)增了，22年度又會(huì)顯示出上一年度結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)。那和招待、福利直接調(diào)增有什么不同

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

涉及往年的調(diào)賬搞不懂啊，老師！因?yàn)槲医衲?月調(diào)整了2023年的增值稅申報(bào)表，增加了無(wú)票收入進(jìn)去，稅務(wù)上我也同步增加了收入到第四季度的所得稅申報(bào)表，賬務(wù)上我沒(méi)有反結(jié)賬到去年去改帳，而是在今年賬務(wù)里做了以前年度損益調(diào)整，但以前損益調(diào)整不影響我在財(cái)務(wù)軟件里引出的去年的利潤(rùn)表，那我稅務(wù)上怎么申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表啊，還能不能根據(jù)我從軟件里引出的利潤(rùn)表申報(bào)呢？如果根據(jù)這個(gè)申報(bào)，那么我稅務(wù)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表和我的第四季度所得稅申報(bào)表收入金額就不一樣啊

#提問(wèn)#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫(xiě)一下吧應(yīng)收40萬(wàn)稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫(kù)30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫(kù)存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤(pán)盈盤(pán)虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫(kù)存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？麻煩老師看看怎么做賬給寫(xiě)一下