老師，有個問題請教您。我是建筑公司，按合同約定，質(zhì)保期內(nèi)，工程質(zhì)量有問題，維修費是承包方（我公司）維修，因我公司沒有維修，發(fā)包方（甲方）代我們維修6萬元，維護方又把發(fā)票開給了發(fā)包方（甲方），本次我公司請款10萬元，開具了全額發(fā)票，發(fā)包方在我司工程款中扣除了6萬后，實際撥款才4萬，發(fā)包方扣除的6萬，是否可以開具發(fā)票給我司入賬，稅法怎么處理這個問題呢？沒有發(fā)票，我司入不了賬？

2.采用賒銷方式銷售 B 產(chǎn)品 30 件， 開出的增值稅專用發(fā)票注明的價款為 60 000 元，增值稅稅額為 7 800 元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合確認(rèn)收入的各項條件。付款條件為“2/10，1/20，n/30”（銷售合同約定按不含稅價款計算現(xiàn)金折扣)，P 公司估計購買方極可能在 10 天內(nèi)付款。產(chǎn)品成本為 48 000 元 3.丙公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回當(dāng)月所購買的 C 產(chǎn)品 10 件，價款 10000元，增值稅 1 300 元，P 公司簽發(fā)支票支付退貨款，并按規(guī)定向丙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。該產(chǎn)品銷售成本為 8000 元， 4.采用委托代銷收取手續(xù)費方式銷售 D 產(chǎn)品200 件，產(chǎn)品已發(fā)

2.采用賒銷方式銷售 B 產(chǎn)品 30 件， 開出的增值稅專用發(fā)票注明的價款為 60 000 元，增值稅稅額為 7 800 元。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合確認(rèn)收入的各項條件。付款條件為“2/10，1/20，n/30”（銷售合同約定按不含稅價款計算現(xiàn)金折扣)，P 公司估計購買方極可能在 10 天內(nèi)付款。產(chǎn)品成本為 48 000 元 3.丙公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回當(dāng)月所購買的 C 產(chǎn)品 10 件，價款 10000元，增值稅 1 300 元，P 公司簽發(fā)支票支付退貨款，并按規(guī)定向丙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。該產(chǎn)品銷售成本為 8000 元， 4.采用委托代銷收取手續(xù)費方式銷售 D 產(chǎn)品200 件，產(chǎn)品已發(fā)出。月末收到代銷單位開來的代銷清單，注明 D 產(chǎn)品已經(jīng)售出，P 公司給代銷單位開具了增值稅專用發(fā)票。P 公司按所實現(xiàn)銷售收入的 5%向代銷方支付代銷手續(xù)費，手續(xù)費適用的增值稅稅率為 6%，從應(yīng)收款項中直接扣除。D 產(chǎn)品單位售價為 1 500 元，單位成本為 1 200元?？铐椛形词盏?。

【例2-24】立華紡織公司9月份銷售A產(chǎn)品800件，價目表中標(biāo)明不含稅售價為650元/件，因購買數(shù)量較大給予10%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，同意給予對方20%的銷售折讓。 在對方未付款并且未作賬務(wù)處理時，對方單位應(yīng)將該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方收回后重開增值稅專用發(fā)票，會計處理為： 借：應(yīng)收賬款 423 072 貸：主營業(yè)務(wù)收入 374 400 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 48 672 老師這個主營業(yè)務(wù)收入374400是怎么計算的呢？

4、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該企業(yè)2016年8月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）5日，采用賒銷方式向甲企業(yè)銷售產(chǎn)品30件，價款為60000元，增值稅稅額為7800元。付款條件為2/10,1/20,n/30,采用總價法核算（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）（2）9日，乙企業(yè)因質(zhì)量問題退回上月購買的產(chǎn)品5件，價款為12500元，增值稅稅額為1625元，企業(yè)簽發(fā)支票一張支付退貨款。該退回商品的成本為11000元。（3）12日，收到甲企業(yè)5日購貨款。（4）該企業(yè)銷售產(chǎn)品的價格為每件220元，若客戶購買達到100件及以上的，可得到20元/件的商業(yè)折扣。某客戶8月13日購買該產(chǎn)品200件，按規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,n/30.適用的增值稅稅率為13%。該企業(yè)于8月26日收到該筆款項。（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。（5）銷售商品一批，售價為80000元，增值稅稅額為10400元。貨到后購貨方發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量有問題，要求在價格上給予10%的折讓。企業(yè)同意購貨方的要求，并已獲得稅務(wù)部門開具的索取折讓證明單且開具了紅字增值稅專用發(fā)票。