我們公司是配送公司，上個(gè)月我們配送了一些食材給a公司，貨款是6000元，他上個(gè)月支付了我們公司3000元，我上個(gè)月做了分錄，借銀行存款3000元，應(yīng)收賬款3000元，貸主營業(yè)務(wù)收入6000元，我也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，可是我上個(gè)月忘了做銷售商品，這個(gè)月需要怎么做，這個(gè)月沒有配送給他公司了

、資料:某單位2010年10月的有關(guān)資料如下: 1銷售商品40000元，款項(xiàng)已存入銀行 2銷售商品10000元，款項(xiàng)8000元已存入銀行，其余款項(xiàng)暫欠 3預(yù)付下年度倉庫租金6000元，款項(xiàng)已付 4收到上月客戶所欠貨款4000元，存入銀行 5計(jì)提本月短期借款利息1000元 6預(yù)收貨款8000元已收妥入賬，下月發(fā)貨 7攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)200元 8用銀行存款支付廣告費(fèi)2000元 9以銀行存款支付材料費(fèi)5000元 10支付本季度短期借款利息3000元，其中包括本月已預(yù)提短期借款利息1000元 老師，請(qǐng)問第5 7 10項(xiàng)應(yīng)該怎么計(jì)算，不太理解

老師：我上次問的問題可能不太準(zhǔn)確。8月發(fā)生業(yè)務(wù) 如下，8月按原價(jià)退貨給供應(yīng)商1000元、按75%折扣750元賣給供應(yīng)商（1000元7月已計(jì)提了庫存商品1000元，和應(yīng)付賬款1000元）；8月供應(yīng)商對(duì)單中3000元貨款，并在對(duì)賬單中減去750元折扣貨款，8月對(duì)賬單中應(yīng)付貨款2250元。請(qǐng)問分錄：計(jì)提：借庫存商品3000，貸：應(yīng)付賬款3000 9月付款：借：應(yīng)付賬款3000 銷售費(fèi)用250 貸：銀行存款2250 主營業(yè)務(wù)成本750 庫存商品250？這樣做是否正常？？

2022年4月購買了一項(xiàng)小紅書運(yùn)營服務(wù)，對(duì)方開了3000元發(fā)票，我司入賬，借：營業(yè)費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 3000 貸：銀行存款 3000。2022年6月協(xié)商合作終止（運(yùn)營不力）并退回800元，對(duì)方開了-3000元的負(fù)數(shù)發(fā)票，和一張2200元的正數(shù)發(fā)票。怎么做賬呢？

購進(jìn)贈(zèng)品3000元，已經(jīng)計(jì)入3月營業(yè)費(fèi)用，其中5月出售贈(zèng)品1000元，是以購進(jìn)原價(jià)給到客戶的，怎么做賬