字?jǐn)?shù)限制刪了一小部分

這樣計(jì)算的哈，目前是??t某企業(yè)為增值稅一般納稅人采用的企業(yè)所得稅率為25%，2019年度有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下，以產(chǎn)品銷售收入3000萬元，無形資產(chǎn)出出租收入100萬元 國債利息收入60萬元---免稅，調(diào)減60 接受捐贈現(xiàn)金收入80萬元 2產(chǎn)品銷售成本1150萬元其他業(yè)務(wù)成本50萬元 3稅金及附加20萬元 4銷售共用300萬元，其中，廣告費(fèi)200萬元--收入的百分十五，(3000%2B100)*0.15=3100*0.15=465萬，不用調(diào)整 5管理費(fèi)用400萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元， ------收入的千分之五或是實(shí)際發(fā)生額60%的低值，3100*5/1000=15.5萬，55*0.6=33萬 選擇15.5萬，調(diào)增55-15.5=39.5萬 新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用100萬元，----研發(fā)加計(jì)扣除75% 調(diào)減100*0.75=75萬

這是全部

您好，圖片打不開呢，可以發(fā)一下文字嗎

1.某生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率25%。假設(shè)2023年會計(jì)利潤總額450萬元。2023年企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）2月，管理部門購買電腦10臺，每臺不含稅價(jià)4500元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款4.5萬元，稅款0.585萬，發(fā)票已經(jīng)勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按3年計(jì)提折舊。 （2）2月，購入倉庫一座，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬元，稅款90萬元，款項(xiàng)已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。企業(yè)采用直線法按25年計(jì)提折舊。 （3）6月，企業(yè)購進(jìn)專門用于研發(fā)的A設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款90萬元，稅款11.7萬，款項(xiàng)已經(jīng)支付，票已勾選用途（認(rèn)證）。

。企業(yè)采用直線法按10年計(jì)提折舊。 （4）6月，企業(yè)為了提高產(chǎn)品的性能與安全度，從國內(nèi)購入1臺安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元，票已勾選用途（認(rèn)證），企業(yè)采用直線法按10年計(jì)提折舊。 假設(shè)企業(yè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，以上固定資產(chǎn)均不考慮凈殘值。要求：依據(jù)稅法，尋找最優(yōu)方案，計(jì)算2023年企業(yè)應(yīng)該繳納的所得稅。 注意：1.需要寫出計(jì)算過程及原因。 2.固定資產(chǎn)不能一次性加速折舊扣除的，加速折舊方法選擇縮短折舊年限法。

好的，稍等我醞釀一下，題目有點(diǎn)多

老師您好有結(jié)果了嗎?

給你發(fā)過去了呀，請問收到?jīng)]

沒有收到老師，麻煩再發(fā)一下

業(yè)務(wù)1 正常抵扣3年所得稅，業(yè)務(wù)2倉庫加速折舊后本期調(diào)減1000/25*60%=24? ?業(yè)務(wù)三條件金額，90-90/10/12*6=85.5? 業(yè)務(wù)3加計(jì)扣除 600/10/12*6=30? 然后所得稅最有條件是450-24-85.5-30=310.5? ?本期所得稅為310.5*25%=77.625

謝謝老師