2022年應(yīng)收賬款少收0.01元，做了營業(yè)外支出，稅所做匯算清繳做了資產(chǎn)損失調(diào)整，填了資產(chǎn)損失表，是必須這么做嗎

2022年多付供應(yīng)商0.01元，做到營業(yè)外支出，匯算清繳這屬于資產(chǎn)減值損失嗎，要調(diào)整嗎

企業(yè)處置固定資產(chǎn)計(jì)入了營業(yè)外支出，做企業(yè)所得稅匯算清繳是資產(chǎn)損失稅前扣除嗎

A企業(yè)2022年度屬于小型微利企業(yè)，2022年度發(fā)生壞賬損失86萬計(jì)入營業(yè)外支出。年度企業(yè)所得稅申報(bào)，因?qū)傩⌒臀⒗髽I(yè)故未填報(bào)一般收入、支出及期間費(fèi)用明細(xì)表。直接在主表填報(bào)收入，成本，管理費(fèi)用及營業(yè)外支出（含86萬損失）。并填報(bào)了A105090表：“應(yīng)收及預(yù)付款壞賬損失”：資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失計(jì)稅基礎(chǔ)填報(bào)86萬，資產(chǎn)損失稅收金額填報(bào)86萬，即資產(chǎn)損失無納稅調(diào)整。 現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警：105090表里的資產(chǎn)損失大于會(huì)計(jì)核算的資產(chǎn)損失。這是什么原因

23年賬上有1萬元押金收不回來了，計(jì)入了營業(yè)外支出-壞賬損失，匯算清繳時(shí)需要填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？我看有的會(huì)計(jì)不填這個(gè)表直接填在成本支出明細(xì)表里營業(yè)外支出下面其他行