老師，季度申報(bào)所得稅的時(shí)候，免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表中 加計(jì)扣除 一，新技術(shù)新產(chǎn)品新工藝，二，科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，三，創(chuàng)意性突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除 這些都不用 填寫的是吧？

甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，本年取得商品銷售收入5600萬(wàn)元、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益50萬(wàn)元、投資收益80萬(wàn)元;發(fā)生商品銷售成本2200萬(wàn)元、稅金及附加120萬(wàn)元、銷售費(fèi)用1900萬(wàn)元、管理費(fèi)用960萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額270萬(wàn)元，甲公司自行計(jì)算繳納企業(yè)所得稅=270x15%=40.5(萬(wàn)元)。經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問(wèn)題:（1）12月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用，甲公司將該設(shè)備購(gòu)買價(jià)款600萬(wàn)元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)月銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。（2）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。（3）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)900萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含支付給銀行的借款利息60萬(wàn)元(借款金額1000萬(wàn)元，期限1年);支付給關(guān)聯(lián)方借款利息90萬(wàn)元(借款金額1500萬(wàn)元，期限1年)，已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為400萬(wàn)元，此項(xiàng)交易活動(dòng)不符合獨(dú)立

加公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，本年取得商品銷售收入5600萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓圖定資產(chǎn)的凈收益50萬(wàn)元、投資收益80萬(wàn)元;發(fā)生商品鎮(zhèn)物2200萬(wàn)元、視金及附加120萬(wàn)元、銷售費(fèi)用1900萬(wàn)元、管理費(fèi)用960萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元、營(yíng)查支出100萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額270萬(wàn)元，甲公司自行計(jì)算繳納企業(yè)所得稅=270x15%=40.5(萬(wàn)元)。經(jīng)冊(cè)會(huì)計(jì)師審標(biāo)，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問(wèn)題:(1)12月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用，甲公司將該設(shè)備購(gòu)買價(jià)款6元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)月銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)。(2)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)900萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元。4(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用中含支付給銀行的借款利息60萬(wàn)元(借款金額1000萬(wàn)元，期限1年);支付給關(guān)聯(lián)方借款利息90萬(wàn)元(借款金額1500萬(wàn)元，期限1年)，已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為400萬(wàn)元，此項(xiàng)交易活動(dòng)不符合獨(dú)立交易

1甲公司是一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人，屬于是回家需要重點(diǎn)扶特的高新技術(shù)企業(yè)。本年敢得商品銷售收入5600萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益50萬(wàn)元，投資收益80萬(wàn)元；發(fā)生商品銷售成本2200萬(wàn)元，稅金及附加120萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1900萬(wàn)元，管理費(fèi)用960萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額270萬(wàn)元，甲公司自行計(jì)算繳納企業(yè)所得稅=270×15%=40.5（萬(wàn)元），經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，發(fā)現(xiàn)本年甲公司存在如下問(wèn)題。1）12月購(gòu)進(jìn)一臺(tái)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，，注明價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用，甲公司將該設(shè)備購(gòu)買價(jià)款600萬(wàn)元一次性在成本中列支。該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品全部在當(dāng)月銷售，相關(guān)成本已結(jié)轉(zhuǎn)2）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元3）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)900萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元。4）財(cái)務(wù)費(fèi)用中含支付給銀行的借款利息60萬(wàn)元（借款金額1000萬(wàn)元，期限1年）；支付給關(guān)聯(lián)方借款利息90萬(wàn)元（借款金額1500萬(wàn)元，期限1年），已知關(guān)聯(lián)方的權(quán)益性投資為400萬(wàn)元，此項(xiàng)交易活動(dòng)不符合獨(dú)立交

甲公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為電子產(chǎn)品的生產(chǎn)制造和銷售，位于A市，為增值稅一般納稅人，2020年經(jīng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2022年3月委托A市某稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)2021年度進(jìn)行所得稅匯算清繳，稅務(wù)師在工作底稿中記載相關(guān)內(nèi)容如下：（1）甲公司利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入為6500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為3900萬(wàn)元，稅金及附加265.5萬(wàn)元，管理費(fèi)用1650萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用280萬(wàn)元，銷售費(fèi)用980萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失265萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損失60.5萬(wàn)元，投資收益600萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出350萬(wàn)元。（2）經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)甲公司當(dāng)年管理費(fèi)用中有100萬(wàn)元取得的發(fā)票不符合稅法規(guī)定。（3）管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬(wàn)元，銷售費(fèi)用中有600萬(wàn)元為廣告費(fèi)，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除的廣告費(fèi)為10萬(wàn)元。（4）資產(chǎn)減值損失系計(jì)提壞賬準(zhǔn)備80萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備85萬(wàn)元。（5）公允價(jià)值變動(dòng)損失系某交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值下降。（6）投資收益包括兩筆，第一筆為對(duì)A公司進(jìn)行股權(quán)投資收到的分紅（A公司為上市公司，甲公司于當(dāng)年3月投資，A公司于6月2日分紅400萬(wàn)元），第二筆為對(duì)B公司的股權(quán)投資（對(duì)B公司投資作為長(zhǎng)期