企業(yè)所得稅匯算清繳報表，企業(yè)購買貨物送給員工當(dāng)年會獎品，視同銷售價格是填含稅價還是不含稅價呢
這個不用視同銷售的。只是進項不能抵扣
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12.某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： (1)因購進商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含 稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機關(guān)開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合 規(guī)定： (進項轉(zhuǎn)出) (2)銷售給B企業(yè)貨物一批，不含稅價為260 000元，合同約定的折扣條件為 “5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽 車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。 （3）企業(yè)促銷開辦以舊換新業(yè)務(wù)，回收舊電視機50臺，原價每臺3000元，換 出新電視機市場價為2500元（含稅價） 已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商 品取得收入2340000元（含稅價） 清按要求回答下列各題： （1）計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項稅額為__萬元 (2) 計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進項稅額為__萬元 計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為__萬元；
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某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1)因購進商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機關(guān)開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉(zhuǎn)出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務(wù)，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項稅額為萬元(2計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進項稅額為_萬元計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為_萬元；
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某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1)因購進商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機關(guān)開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉(zhuǎn)出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務(wù)，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期銷項稅額為萬元(2計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期進項稅額為_萬元計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為_萬元；
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某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當(dāng)月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1)因購進商品質(zhì)量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務(wù)機關(guān)開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉(zhuǎn)出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務(wù)，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務(wù)外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額
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某企業(yè)以“買一贈一”的方式銷售貨物，2021年6月銷售甲商品40件，取得不含增值稅銷售額28萬元，同時贈送乙商品40件（乙商品不含稅單價為1800元/件，總價值7.2萬元），增值稅和企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)是多少
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老師你錯了吧，增值稅是不視同銷售，所得稅是視同銷售的吧
所得稅的處理還是根據(jù)購入商品的價值計入成本費用。沒有視同銷售一說。只有對外贈送時才視同銷售
《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十五條規(guī)定：企業(yè)將貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)用于職工福利或者利潤分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者提供勞務(wù)。外購貨物用于集體福利這個不就是視同銷售嗎
按這個說法的話，那么就是按含稅的金額視同銷售。因為，進項不能抵扣的