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演示賬套

①銷售商品收入4500萬元：②銷售商品成本3000萬元，③稅金及附加200萬元；④銷售費用500萬元，其中職工薪酬100萬元，業(yè)務(wù)宣傳支出180萬，辦公費40萬元，包裝費60萬元，租賃費30萬元，差旅費90萬元：⑤管理費用240萬元，其中職工薪酬110萬元，業(yè)務(wù)招待費20萬元，辦公費50萬，董事會費20萬，修理費40萬；⑥財務(wù)費用70萬元，其中利息支出60萬元，包含5萬元的超標準利息支出，手續(xù)費10萬元（扣除限額12萬元）；⑦營業(yè)外收入50萬元，其中固定資產(chǎn)盤盈凈收入20萬元，收到外單位捐款30萬元⑧營業(yè)外支出19萬元，其中支付合同違約金1萬元，稅收滯納金2萬元，向合作伙伴支出贊助費1萬元（非廣告性質(zhì)），通過紅十字會向災(zāi)區(qū)捐贈10萬元，通過希望工程捐贈5萬元；⑨國債利息收入2萬元。列入成本費用的工資薪金支出350萬元，其中安置殘疾人員支付工資30萬元。支付各類基本社會保險費112.7萬元，住房公積金24.5萬元，職工福利費50萬元，職工教育經(jīng)費16萬元（比例扣除，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額已扣除完畢），撥繳工會經(jīng)費8萬元以上工資費用實發(fā)與賬面一致）完成企業(yè)所得稅年度申報。

2023-04-27 22:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-27 22:10

你好需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2023-04-28 06:32

會計利潤總額的的計算是 4500-3000-200-500-240-70+50-19+2=523

齊紅老師解答 2023-04-28 06:32

業(yè)務(wù)宣傳費扣除4500*15%=675全部扣除

齊紅老師解答 2023-04-28 06:33

財務(wù)費用納稅調(diào)增5+12-10=7

齊紅老師解答 2023-04-28 06:34

公益性捐贈扣除523*12%=62.76全部扣除稅收滯納金和非贊助支出納稅調(diào)增2+1=3

齊紅老師解答 2023-04-28 06:34

國債利息免稅，納稅調(diào)減2

齊紅老師解答 2023-04-28 06:36

殘疾人工資加計扣除納稅調(diào)減30 福利費扣除350*14%=49納稅調(diào)增50-49=1 教育費扣除350*8%=28全部扣除工會經(jīng)費扣除350*2%=7納稅調(diào)增8-7=1

齊紅老師解答 2023-04-28 06:36

應(yīng)納稅所得額的計算 523+7-2-30+1+1=500 應(yīng)交企業(yè)所得稅500*25%=125

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