社保一般是當(dāng)月扣除當(dāng)月的，那么扣款時(shí)做的分錄：借：管理費(fèi)用-工資 3681.2（公司部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保 3681.2 借：應(yīng)付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當(dāng)月計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用-工資 30000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資30000 代扣的個(gè)人社保部分沖回： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保2558.4 這個(gè)過(guò)程是否正確

我單位本月工資表中應(yīng)付工資20000元，扣職工個(gè)人部分社保費(fèi)2000元，實(shí)發(fā)工資18000元。請(qǐng)問(wèn)老師按以下分錄處理對(duì)嗎？ 計(jì)提工資時(shí) 借：管理（經(jīng)營(yíng)）費(fèi)用20000 貸：應(yīng)付職工薪酬20000 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬20000 貸：銀行存款18000 其他應(yīng)收款2000 代個(gè)人實(shí)際繳納社保費(fèi)時(shí) 借：其他應(yīng)收款2000 貸：銀行存款2000

老師好，每個(gè)月計(jì)提社保和工資的分錄可以這樣寫(xiě)嗎？ 計(jì)提時(shí)： 工資部分： 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬/銷(xiāo)售費(fèi)用-銷(xiāo)售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款

看下這個(gè)對(duì)不對(duì)（3）本公司支付2022年1月工資，其中管理部門(mén)工資合計(jì)20萬(wàn)元，公司代扣代繳個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，公司承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，款項(xiàng)以銀行存款支付，不考慮其他因素。 要求：請(qǐng)編寫(xiě)計(jì)提工資、計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、發(fā)放工資繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)賬務(wù)處理 答案： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用 3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 發(fā)放工資繳納社保： 借： 應(yīng)付職工薪酬——工資 20萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn) 3萬(wàn) 其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn) 2萬(wàn) 貸：銀行存款 25萬(wàn)

老師，9月工資10月發(fā)放，9月計(jì)提工資以下分錄對(duì)嗎？借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（單位部分）