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演示賬套

老師請問，去年工資很多沒發(fā)，今年才發(fā)的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。社保正?？?，正常計提工資計提工資：借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 扣社保：借：管理費用-五險社保*** 100 其他應付款-養(yǎng)老失業(yè)醫(yī)療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應交稅費20 貸銀行20 那假如只發(fā)了幾個人的工資，還有一部分沒發(fā)怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環(huán)節(jié)怎么回事，怎么做賬方便。

2023-04-17 18:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-04-17 18:52

您好，這個工資肯定以后是要發(fā)的，我覺得不需要另外做賬，發(fā)放時就是到這些掛著的社保不就沖平了么。

齊紅老師解答 2023-04-17 18:53

您好，計提工資里我覺得就把個人社保部分分錄做了，這是一個朋友公司的數(shù)據(jù) 您好，借：管理費用-工資 27420 貸：應付職工薪酬-應計工資 27420.4 （員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 3106.44%2b650%2b38.78 貸：其他應收款-社保 3106.44 其他應收款-公積金 650 其他應收款-個稅 38.78 （實發(fā)工資）借：應付職工薪酬-應計工資 23577.54 貸：銀行存款 23577.54 （代繳社保公積金）借：其他應收款-社保 3106.44 其他應收款-公積金 650 其他應收款-個稅 38.78 貸：銀行存款 3106.44%2b650%2b38.78