我們是小規(guī)模納稅人 原價出售固定資產(chǎn)18萬的設(shè)備 已經(jīng)計提1萬的折舊 原價出售 未發(fā)生清理費用 請問如何出分錄 麻煩老師帶一下數(shù)據(jù)
借固定資產(chǎn)清理17萬， 累計折舊1萬， 貸固定資產(chǎn)18萬， 借銀行存款18萬， 貸固定資產(chǎn)清理18萬/1.01 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅18萬/1.01*1%
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1.某企業(yè)盤盈一項固定資產(chǎn)重置成本為10萬元，按10%提取盈余公積。試作盤盈固定資產(chǎn)的分錄以及批準處理以后的會計分錄。2.某企業(yè)盤虧一臺設(shè)備，賬面原值10萬，已提折舊4萬，報經(jīng)批準按規(guī)定處理，作相關(guān)分錄3.某企業(yè)報廢一臺設(shè)備，原值20萬，已提折舊4萬，已提固定資產(chǎn)減值準備6萬，處置殘料價值收回現(xiàn)金500元，試作處置相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）。4.某企業(yè)出售一臺設(shè)備，原值50萬，已提折舊20萬，收回出售價款35萬，增值稅稅款4.55萬，支付清理費1萬，試作處置的相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）
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1.某企業(yè)盤盈一項固定資產(chǎn)重置成本為10萬元，按10%提取盈余公積。試作盤盈固定資產(chǎn)的分錄以及批準處理以后的會計分錄。2.某企業(yè)盤虧一臺設(shè)備，賬面原值10萬，己提折1日4萬，報經(jīng)批準按規(guī)定處理，作相關(guān)分錄3.某企業(yè)報廢一臺設(shè)備，原值20萬，已提折1日4萬，已提固定資產(chǎn)減值準備6萬，處置殘料價值收回現(xiàn)金500元，試作處置相關(guān)分錄（清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益4.某企業(yè)出售一臺設(shè)備，原值50萬，已提折舊20萬，收回出售價款35萬，增值稅稅款4.55萬，支付清理費1萬，試作處置的相關(guān)分錄(清理及結(jié)轉(zhuǎn)損益）
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老師，請問下固定資產(chǎn)出售 后，在匯算的資產(chǎn)折舊表 里資產(chǎn)原值是減去出售的固定資產(chǎn)的賬面價值，本年折舊 是本年12個月管理費用計提年舊的總額，累計折舊是上年折舊+今年折舊-出售固定資產(chǎn)時借的累計折舊，是這樣填么，如果不是應(yīng)該怎么填寫？如：固定資產(chǎn)原值100萬，上年累計折舊35萬，出售固定資產(chǎn)20萬（已累計折舊10萬),本年計提折舊10萬（含出售固定資產(chǎn)計提一個月的金額），那我在原值填80，今年折舊10，累計折舊35？
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某公司出售專用設(shè)備一臺，取得價款30萬元，不考慮增值稅，發(fā)生清理費用5萬元，不考慮增值稅，該設(shè)備的賬面原值為100萬。計提折舊60萬元。計提固定資產(chǎn)減值準備18萬元，不考慮其他因素，寫出出售該設(shè)備的會計分錄。
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某公司出售專用設(shè)備一臺,取得價款30萬元(不考慮增值稅),發(fā)生清理費用5萬元(不考慮增值稅),該設(shè)備的原值32萬元,已提折舊10萬元。不考慮其他因素。要求:進行以下核算,寫出會計分錄。(1)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理;(2)出售時(3)支付清理費用時;4)結(jié)轉(zhuǎn)毀損固定資產(chǎn)凈損益。
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借固定資產(chǎn)清理貸、營業(yè)外收入18/1.01-7
老師最后這個分錄是借:固定資產(chǎn)清理18/1.01 貸:營業(yè)外收入18/1.01嗎
你好，不是的，這個是固定資產(chǎn)清理的余額上面的借方和貸方的差異。
就是18/1.01-17對吧 我看上面寫了7
對的，是的，是這么做的。
老師我在申報季度增值稅的時候收入算的是固定資產(chǎn)清理18/1.01這個數(shù)字嗎
對的，是的，是這么做的。
老師 這個固定資產(chǎn)怎么原價賣了還虧那么多啊 將近虧了17萬 營業(yè)外收入還不及買回來的零頭
好，你有處置收益，你從哪里看出你虧了？
就是買來成本18萬 我18萬賣出去 營業(yè)外收入才8200多 還要交1700多的稅
小規(guī)模季度銷售額30萬以內(nèi)普通發(fā)票不需要繳納增值稅的。
我們季度都超過的
超過了的話就需要正常交的。