沒有，整個2023年第一季度共開了11萬的票出去，就是其中一張票(3470元)的開成了3%，其它的普票都是按照1%開的

那你就用不含稅的銷售額代第十欄里面填寫就可以了，然后免稅的稅額在下面是按照3%來算的。

哦，意思不用填附表一和二對吧？因?yàn)闆]超過30萬，反正都不用繳納增值稅，就在第10欄小微企業(yè)免稅銷售額那里把不含稅金額填進(jìn)去就行了是吧？

是的，其他的都不需要填寫。

那主表的第一次20本期欄免稅額那里是按3%計(jì)算的，與我做賬財(cái)務(wù)軟件上的增值稅計(jì)算不一樣(因?yàn)橘~上是按實(shí)際開票的稅率計(jì)算的)，這有影響嗎？

沒有影響，不用管的，忽略就可以的。

好的，謝謝郭老師！還有個問題想咨詢一下，就是今年這個企業(yè)所得稅又調(diào)到5%了嗎？

對的，是的，利潤在300萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)，稅率5%。

好的，感謝郭老師的耐心解答！