老師，我想請問下，今年餐飲行業(yè)屬于生活服務(wù)類行業(yè)是不需要交稅的，那我確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的時(shí)候是否還是會計(jì)分錄：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金1% ，讓后應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應(yīng)交稅金 貸：營業(yè)外收入

#提問#請問老師小規(guī)模季度報(bào)稅不超30萬不交增值稅，做分錄借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入（增值稅減免），那這是本月就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢？還是季度報(bào)稅時(shí)才3個(gè)月一起轉(zhuǎn)呢？

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營業(yè)外收入不

老師是不是如果我少報(bào)了那就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入，，老師就是這個(gè)營業(yè)外收入后面是不是還要寫一筆分錄，就是借：營業(yè)外收入 貸：銀行存款

老師是不是如果我少報(bào)了那就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入，，老師就是這個(gè)營業(yè)外收入后面是不是還要寫一筆分錄，就是借：營業(yè)外收入 貸：銀行存款