你好 業(yè)務(wù)1,借:庫存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:銀行存款 業(yè)務(wù)2,借:庫存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付票據(jù) 業(yè)務(wù)3,借:庫存商品??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款?
批發(fā)企業(yè)商品購進(jìn)綜合業(yè)務(wù)核算 華豐電器公司為從事商品批發(fā)業(yè)務(wù)的一般納稅人,增值稅稅率為13%,2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,從四海空調(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2 000元,貨款為100 000元,增值稅稅額為13 000元,商品運(yùn)到并驗(yàn)收人庫,貨款以轉(zhuǎn)賬支付。 (2)8日,從深圳佳美公司購進(jìn)電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)1 000元,貨款為100 000元,增值稅稅額為13 000元。11日,開戶銀行轉(zhuǎn)來佳美公司托收貨款結(jié)算單證,以及代墊運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,列明運(yùn)費(fèi)1 000元、增值稅稅額90元。經(jīng)審核無誤,予以承付。 (3)9日,上月28日向星火微波爐廠購進(jìn)微波爐300臺(tái),每臺(tái)200元,商品已驗(yàn)收入庫,貨款已支付?,F(xiàn)收到供應(yīng)商開來的更正發(fā)票,每臺(tái)單價(jià)應(yīng)為210元,需補(bǔ)貨款3 000元、地值稅稅額390元。 (4)10日,5日從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已入庫,貨款已支付。今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日,收到四??照{(diào)廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票
脫稅額為13000元。11日,開戶銀行轉(zhuǎn)來佳美公司托收貨款結(jié)算單證,以及代墊運(yùn)費(fèi)增值晚專用發(fā)票,列明運(yùn)費(fèi)1000元、增值稅稅額90元。經(jīng)審核無誤,子以承付。有204(3)9日,上月28日向星火微波爐廠購進(jìn)微波爐300臺(tái),每臺(tái)200元,商品已驗(yàn)收人吃務(wù)臺(tái)車,貨款已支付。現(xiàn)收到供應(yīng)商開米的更正發(fā)票,每臺(tái)單價(jià)應(yīng)為210元,需補(bǔ)貨款3000元、司開見治值稅稅額390元。4)10日,5日從四海空調(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已人庫,貨款聯(lián)酸怎交付。今復(fù)給飲現(xiàn)好了白三m質(zhì)振不街含聚地,臺(tái)會(huì)聯(lián)系后阿怎作址統(tǒng)處理。12日,收的四??照{(diào)廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。(5)12日,收到8日從深圳佳美公司購進(jìn)的電視機(jī)98臺(tái),商品驗(yàn)收時(shí)短少2臺(tái),經(jīng)在是運(yùn)輸單位責(zé)任造成的,索賠款尚本收到。(6)12日,向中遠(yuǎn)商場銷售空調(diào)30臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱40臺(tái),單價(jià)為2400元;列明為電視機(jī)50臺(tái),單價(jià)為1200元;微波爐20臺(tái),單價(jià)為250元。貨款總計(jì)236000元,增值稅為30稅額為30680元(3)9日,上月28日向星火微波爐廠購進(jìn)微波爐300臺(tái),每合200元,陶品巴驗(yàn)收^貨款已支付。現(xiàn)收到供應(yīng)商開來的更正發(fā)票,每臺(tái)單價(jià)應(yīng)為210元,需補(bǔ)貨款3000元、直稅稅額390元。(4)10日,5日從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已人庫,貨款支付。今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日,收到海空調(diào)廠開具的紅宇增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。(5)12日,收到8日從深圳佳美公司購進(jìn)的電視機(jī)98臺(tái),商品驗(yàn)收時(shí)短少2臺(tái),經(jīng)查運(yùn)輸單位責(zé)任造成的,素賠款尚未收到。(6)12日,向中遠(yuǎn)商場銷售空調(diào)30臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱40臺(tái),單價(jià)為2400元;視機(jī)50臺(tái),單價(jià)為1200元;微波爐20合,單價(jià)為250元。貨款總計(jì)236000元,增值稅額為30680元,代墊運(yùn)輸費(fèi)1880元,貨款尚未收到(⑦12日,從華美公司購進(jìn)冰箱100臺(tái),每臺(tái)單價(jià)為2000元,貨款為200000元,增稅稅額為26000元,運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)2000元、增值稅稅額180元。戶銀行轉(zhuǎn)來華美公司的托收憑證,經(jīng)審核無誤,予以承付,商品尚未收到。(8)15日,向華新商場銷售空調(diào)40臺(tái),單價(jià)2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)2400元;電機(jī)60臺(tái),單價(jià)1200元。貨款總計(jì)292000元,增值稅稅額為37960元,代墊運(yùn)輸費(fèi)360元,貨款收到并存人銀行。(9)16日,12日從華美公司購買的冰箱運(yùn)到,經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中10臺(tái)質(zhì)量不符合要求,以拒收,其余90臺(tái)驗(yàn)收人庫。將拒收10臺(tái)冰箱的貨款、增值稅稅額轉(zhuǎn)人“應(yīng)收賬款”賬’,拒收商品記人“代管商品物資”備查簿。(10)18日,12日向中遠(yuǎn)商場銷售的電視機(jī)中有5臺(tái)存在質(zhì)量問題,中遠(yuǎn)商場要求退臺(tái),經(jīng)協(xié)商同意退貨,己收到“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”,并已開出紅字增值稅專月發(fā)票,其余貨款己收到。(11)20日,向德盛商場銷售空調(diào)60臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)為2400元;微波爐40臺(tái),單價(jià)為250元。貨款,總計(jì)280000元,增值稅稅額為36400元,用轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)輸費(fèi)1400元,給子的信用條件為“2/10,1/20,n/30”
領(lǐng)390元。10日,5日從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已人庫今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其本5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。12日。收到8日從深圳佳美公司購進(jìn)的電視機(jī)98臺(tái),商品驗(yàn)收時(shí)短少2臺(tái)位責(zé)任造成的,索賠教尚去收到。12日,向中遠(yuǎn)商場銷售空調(diào)30臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱40臺(tái),單價(jià)為20臺(tái),單價(jià)為1200元;徵波爐20臺(tái),單價(jià)為250元。貨款總計(jì)236000元0580元,代墊運(yùn)編費(fèi)1880元,貨款尚未收到、12日,從華美公司購進(jìn)冰箱100臺(tái),每臺(tái)單價(jià)為2000元,貨款為20000為26000元,運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)2000元、增值稅稅額轉(zhuǎn)來華美公司的托收憑證,經(jīng)審核無誤,子以承付,商品尚未收到。15日,向華新商場銷售空調(diào)40臺(tái),單價(jià)2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)240臺(tái),單價(jià)1200元。貨款總計(jì)292000元,增值稅稅額為37960元,代,貨款收到并存人銀行。16日,12日從華美公司購買的冰箱運(yùn)到,經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中10合質(zhì)量不名文(4)10日,5日入四海空調(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每合價(jià)格為2000元,商品已人庫,貨款已支付。今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日,收到四??照{(diào)廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。(5)12日.收到8日從深圳佳美公司購進(jìn)的電視機(jī)98臺(tái),商品驗(yàn)收時(shí)短少2臺(tái),經(jīng)查是運(yùn)輸單位責(zé)任造成的,索賠款尚未收到。一(6)12日,向中遠(yuǎn)商場銷售空調(diào)30-臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱40臺(tái),單價(jià)為2400元;電視機(jī)50臺(tái),單價(jià)為1200元;微波爐20臺(tái),單價(jià)為250元。貨款總計(jì)236000元,增值稅稅額為30680元,代墊運(yùn)輸費(fèi)1880元,貨款尚未收到。(7)12日,從華美公司購進(jìn)冰箱100臺(tái),每臺(tái)單價(jià)為2000元,貨款為200000元,增值稅稅額為26000元,運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)2000元、增值稅稅額180元。開戶銀行轉(zhuǎn)來華美公司的托收憑證,經(jīng)審核無誤,子以承付,商品尚未收到。(8)15日,向華新商場銷售空調(diào)40臺(tái),單價(jià)2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)2400元;電視機(jī)60臺(tái),單價(jià)1200元。貨款總計(jì)292000元,增值稅稅額為37960元,代墊運(yùn)輸費(fèi)1360元,貨款收到并存人銀行。(9)16日,12日從華美公司購買的冰箱運(yùn)到,經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中10臺(tái)質(zhì)量不符合要求,子以拒收,其余90臺(tái)驗(yàn)收人庫。將拒收10臺(tái)冰箱的貨款、增值稅稅額轉(zhuǎn)人“應(yīng)收賬款”賬戶,拒收商品記人“代管商品物資”備查簿。10)18日,12日向中遠(yuǎn)商場銷售的電視機(jī)中有5臺(tái)存在質(zhì)量問題,中遠(yuǎn)商場要求退貨,經(jīng)協(xié)商同意退貨,已收到“開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單”,并已開出紅字增值稅專用發(fā)票,其余貨款己收到。(11)20日,向德盛商場銷售空調(diào)60臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)為2400元;微波爐40臺(tái),單價(jià)為250元。貨款總計(jì)280000元,增值稅稅額為36400元,用轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)輸費(fèi)1400元,給予的信用條件為“2/10,1/20,n/30”。(12)25日,從廣州藍(lán)云公司購進(jìn)空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)2000元,貨款為200000元,增值稅稅額為26000元,藍(lán)云公司代墊運(yùn)輸費(fèi)1200元《含稅)。空調(diào)直運(yùn)西安華強(qiáng)公司,每臺(tái)售價(jià)為2400元,貨款為240000元,增值稅稅額為31200元,運(yùn)輸費(fèi)由西安華強(qiáng)公司負(fù)擔(dān),九購銷結(jié)算手續(xù)均已辦妥,貨款尚末支付和收到。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算商品銷售毛利和商品銷售成本/批發(fā)企業(yè)商品購進(jìn)綜合業(yè)務(wù)核算華豐電器公司為從事商品批發(fā)業(yè)務(wù)的一般納稅人,增值稅稅率為13%,2019年6月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,貨款為100000元,增值稅稅額為13000元,商品運(yùn)到并驗(yàn)收入庫,貨款以轉(zhuǎn)賬支付。(2)8日,從深圳佳美公司購進(jìn)電視機(jī)100臺(tái),每臺(tái)1000元,貨款為100000元,增值稅稅額為13000元。11日,開戶銀行轉(zhuǎn)來佳美公司托收貨款結(jié)算單證,以及代墊運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票,列明運(yùn)費(fèi)1000元、增值稅稅額90元。經(jīng)審核無誤,予以承付。(3)9日,上月28日向星火微波爐廠購進(jìn)微波爐300臺(tái),每臺(tái)200元,商品已驗(yàn)收人車,貨款已支付?,F(xiàn)收到供應(yīng)商開來的更正發(fā)票,每臺(tái)單價(jià)應(yīng)為210元,需補(bǔ)貨款3000元、增值稅稅額390元。(4)10日,5日從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已入庫,貨款已支付。今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日,收到四??照{(diào)廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。(5)12日,收到8
(4)10日,5日從四??照{(diào)廠購進(jìn)空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)價(jià)格為2000元,商品已入庫,貨款已支付。今復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)其中5臺(tái)空調(diào)質(zhì)量不符合要求,經(jīng)聯(lián)系后同意作退貨處理。12日,收到四??照{(diào)廠開具的紅字增值稅專用發(fā)票及退回的貨款。(5)12日,收到8日從深圳佳美公司購進(jìn)的電視機(jī)98臺(tái),商品驗(yàn)收時(shí)短少2臺(tái),經(jīng)查是運(yùn)輸單位責(zé)任造成的,索賠款尚未收到。(6)12日,向中遠(yuǎn)商場銷售空調(diào)30臺(tái),單價(jià)為2500元;冰箱40臺(tái),單價(jià)為2400元電視機(jī)50臺(tái),單價(jià)為1200元;微波爐20臺(tái),單價(jià)為250元。貨款總計(jì)236000元,增值稅稅額為30680元,代墊運(yùn)輸費(fèi)1880元,貨款尚未收到。(7)12日,從華美公司購進(jìn)冰箱100臺(tái),每臺(tái)單價(jià)為2000元,貨款為200000元,增值稅稅額為26000元,運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)2000元、增值稅稅額180元。開戶銀行轉(zhuǎn)來華美公司的托收憑證,經(jīng)審核無誤,予以承付,商品尚未收到。(8)15日,向華新商場銷售空調(diào)40臺(tái),單價(jià)2500元;冰箱50臺(tái),單價(jià)2400元;電現(xiàn)機(jī)60臺(tái),單價(jià)1200元。貨款總計(jì)292000元,增值稅稅額為37960元,代墊運(yùn)輸費(fèi)
老師,給出納轉(zhuǎn)的備用金是計(jì)入其他應(yīng)收款出納,還是庫存現(xiàn)金出納
老師你好!我們是招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu),評(píng)標(biāo)專家給我們?cè)u(píng)標(biāo)我們需要支付勞務(wù)費(fèi),對(duì)方需要開增值稅,可是對(duì)方一年才能開具12張發(fā)票,這個(gè)我們要怎樣處理了,先給對(duì)方轉(zhuǎn)賬年底統(tǒng)計(jì)金額聯(lián)系專家開票嗎?
公司從農(nóng)行轉(zhuǎn)出50萬到建行,會(huì)計(jì)分錄兩個(gè)銀行都做憑證嗎
錄完起初,后面錄憑證了,再?zèng)]有結(jié)賬的情況下可以再錄起初嗎?或者反結(jié)賬錄起初可以嗎
老師內(nèi)賬分紅可以直接做借未分配利潤貸銀行存款嗎
老師,錄完起初后面做憑證了,還可以加起初嗎
老師,內(nèi)賬中途接賬,只有銀行余額和預(yù)收賬款,而且不等,也是把差額計(jì)入未分配利潤嗎
銷售農(nóng)機(jī)機(jī)械產(chǎn)品免稅,但是開專票免稅嗎
老師,是不是個(gè)人所得稅匯算需補(bǔ)金額未超400的不用補(bǔ)稅,這個(gè)匯算補(bǔ)了的可不可以申請(qǐng)退?謝謝
老師,“上一年度1月、6月、12月份的營業(yè)收入確認(rèn)憑證及原始單據(jù)證明資料(1月、6月、12月若存在無營業(yè)收入的情況,提供營業(yè)收入占比較大3個(gè)月份的憑證及原始單據(jù)證明材料)”,請(qǐng)問這個(gè)要求是要提供所有收入的原始憑證嗎?
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