補交的稅費產(chǎn)生的現(xiàn)金流體現(xiàn)在今年二季度財務(wù)報表的現(xiàn)金流量表里對吧

對的，是的，是這么做的。

補交的稅費還需要在二季度資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)嗎

你好，補交的這個稅款沒有余額。不在你的資產(chǎn)負(fù)債表里面。

好的謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

二季度的資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期初余額是填年報里面的期末余額還是四季度報表的期末余額

那你年報和第四季度不一樣嗎？這兩個應(yīng)該是一樣的。

補交稅費調(diào)整了年報呢

補交稅費調(diào)整了年報利潤表的稅金及附加和企業(yè)所得稅，同時調(diào)整了年報資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費和未分配利潤

你好，你補交的稅款做到了幾月份？

補交11月份附加稅今年4月份交的

你好，那你應(yīng)該在四月份做賬務(wù)處理 你不可能在11月份做吧。

您的意思是年報不用調(diào)整還按四季度的報嗎？這個稅費在二季度財務(wù)報表里面體現(xiàn)嗎？那不就影響二季度的利潤表了嗎？

你用以前年度損益調(diào)整來做，不影響第二季度的呀。

因為第四季度的和年報的需要是一樣，利潤總額需要一致的，你要么都調(diào)整，要么都不調(diào)整。

那這個補交的稅費是填在二季度利潤表稅金及附加這項嗎？以前年度損益調(diào)整這個需要在財務(wù)報表里面體現(xiàn)嗎？

以前年度損益調(diào)整，他在月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額里面體現(xiàn)。

4月份做的稅費補交的賬務(wù)處理，就在4月底結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？怎么做分錄？