1月份發(fā)放的是12月的工資。12月發(fā)放的是11月的工資，那這樣申報，一年下來申報的數(shù)據(jù)是去年12到今年11月份的工資？

對的，是的，是這么理解的。

年底結(jié)轉(zhuǎn)工資費用，是結(jié)轉(zhuǎn)一年實發(fā)工資（去年12到今年11月）還是結(jié)轉(zhuǎn)今天預(yù)提的工資（今年1月-12月預(yù)提金額）

你好，結(jié)轉(zhuǎn)工資費用是什么業(yè)務(wù)的？你工資不是按月計提，按月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？

是的，就是這個意思，就是月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我現(xiàn)在是結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)提金額，這樣是不是不對

對的，是的，是正確的。

這樣的話我一年下來結(jié)轉(zhuǎn)的人工是預(yù)提金額，但是個稅申報的是去年12到今年11月的金額，這個金額不是會對不上？

好，怎么不會對上，你記題的不對嗎？計提的不對，你跨越的時候怎么不修改？

結(jié)轉(zhuǎn)的是計提當(dāng)月的工資，當(dāng)月申報的是上月發(fā)放的工資？一年下來怎么能對上呢？

依據(jù)現(xiàn)行《個人所得稅法》第九條規(guī)定：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。將于2019年1月1日起實施的新《個人所得稅法》第十四條規(guī)定：扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送扣繳個人所得稅申報表。因此，扣繳義務(wù)人應(yīng)該在發(fā)放工資代扣個人所得稅的次月15日內(nèi)辦理申報。 2、如果扣繳單位前期未按上述規(guī)定操作，存在“當(dāng)月代扣的個人所得稅，當(dāng)月申報并繳納”的情況，那么就需要將扣繳申報期限調(diào)整為支付所得的月度終了后十五日內(nèi)辦理扣繳申報。 3、如果沒有按照稅法規(guī)定期限申報，當(dāng)2019年1月1日個人所得稅新稅制及專項附加扣除實施時，扣繳單位申報期限有差異，就會產(chǎn)生數(shù)據(jù)歸集交叉，對納稅人按規(guī)定享受個人所得稅專項附加扣除政策有所影響。

具體和你發(fā)放和有申報的金額是一樣就可以的。

計提和你發(fā)放還有申報的是一樣的就可以啊，這個時間你就不用管了，因為它規(guī)定的就是這一個時間，政策法規(guī)我給你發(fā)過去了，你可以看一下的

個人所得稅稅法就是這么規(guī)定的。

我個稅4月申報3月發(fā)放的工資，4月底賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的是預(yù)提的4月份工資，這樣操作是不是對的？

是正確的 哪里不對

那就好，我怕我做錯了，謝謝老師