老師，哪為什么其他說是這樣的：借應(yīng)付賬款-暫估貸利潤分配-未分配利潤；?先做紅沖?；在按發(fā)票做?：借利潤分配-未分配利潤?貸應(yīng)付賬款-?某供應(yīng)商?

老師，麻煩回復(fù)一下

您好，實(shí)在抱歉，忽略了您的小企業(yè)準(zhǔn)則。您如果是小企業(yè)準(zhǔn)則是沒有以前年度損益這個(gè)科目的?？梢灾苯佑美麧櫡峙?，未分配利潤。那就不用通過以前年度損益科目進(jìn)行過渡，直接調(diào)整利潤分配，未分配利潤科目就可以。

那么是按照這個(gè)來，是嗎，借應(yīng)付賬款-暫估貸利潤分配-未分配利潤；?先做紅沖?；在按發(fā)票做?：借利潤分配-未分配利潤?貸應(yīng)付賬款-?某供應(yīng)商?，沖紅的金額是原來的金額還是按發(fā)票的金額呢

嗯是的直接通過利潤分配未分配利潤科目

沖紅的按照當(dāng)時(shí)暫估的金額來

那么到時(shí)候做匯算清繳的時(shí)候需要做什么調(diào)整嗎？

匯算的時(shí)候把這塊在其他調(diào)整里面體現(xiàn)

好的，還有一個(gè)問題是如果沒有預(yù)估成本沒有估高的情況，可以這樣寫分錄嗎？沖紅（借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款——預(yù)估），收到發(fā)票并付款（借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款），還是因?yàn)榭缒甑膯栴}不能使用主營業(yè)務(wù)成本，不然就印象23年的成本呢？

對(duì)的，如果沒有高估，暫估金額和發(fā)票金額一致。，完全可以這么做。

那怎么有些老師說，使用主營業(yè)務(wù)成本會(huì)影響2023年的成本呢

不影響的，如果暫估金額和發(fā)票金額一致，那么在本期的時(shí)候，首先做一個(gè)沖減分錄，再按照發(fā)票金額做一個(gè)。一樣的分錄，只不過金額是正數(shù)，這樣正負(fù)相抵，不影響本期損益。

做的目的其實(shí)就是為了把發(fā)票作為附件放進(jìn)賬里去。影響本期損益哦。

好的，明白，還有一種情況是上一年暫估成本（已經(jīng)付款的)只是未收到發(fā)票，那么等到今年收到發(fā)票的時(shí)候，是不是不用再做分錄了，直接把發(fā)票放回到當(dāng)時(shí)暫估成本憑證就可以了

可以的完全可以的

好的，明白，回歸最開始的，通過利潤分配-未分配利潤的科目做了分錄，到月末的時(shí)候是沒有結(jié)轉(zhuǎn)什么的問題吧

是的這就到頭了，不用在轉(zhuǎn)了

好的，明白

嗯呢期待你的好評(píng)哦一定喲，加油

必須的哈