就是2022年忘記紅沖了，在2023年1月紅沖的，現(xiàn)在2022年賬面利潤(rùn)就多了100萬(wàn)，不知道怎么做好

同學(xué)你好，兩種方法處理，一種方法，在2022年度，做憑證，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)100萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)100萬(wàn)元，把2023年開(kāi)的發(fā)票，放到這個(gè)憑證的后面。一種方法，在2023年度，把開(kāi)出的紅字發(fā)票做憑證，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)100萬(wàn)元，貸：以前年度損益調(diào)整，負(fù)數(shù)100萬(wàn)元。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)整2022年的收入減少100萬(wàn)元。

老師，方法一不是會(huì)導(dǎo)致申報(bào)表跟賬面收入不一致嗎？到時(shí)候會(huì)不會(huì)查呀？

同學(xué)你好，有這方面的可能，你可以選擇方法2處理。

老師，如果2022年照做收入，結(jié)轉(zhuǎn)暫估成本，2023年1月再回沖，這樣會(huì)不會(huì)有問(wèn)題？

同學(xué)你好，這樣不會(huì)有問(wèn)題的。

老師，再問(wèn)一下，剛剛的方法二，所得稅年報(bào)收入需不需要減掉100萬(wàn)來(lái)申報(bào)，減掉了就跟增值稅對(duì)不上了

同學(xué)你好，方法二，所得稅年報(bào)收入不需要減掉100萬(wàn)元?來(lái)申報(bào)，只是調(diào)整時(shí)減少100萬(wàn)元收入而已。

那我下年還需要做調(diào)整，因?yàn)?023年紅沖了收入，是嗎？