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小規(guī)模增值稅專票發(fā)票稅率現(xiàn)還可以選擇1%嗎?還是必須按3%?

2023-03-17 17:00
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-17 17:02

小規(guī)模增值稅專票發(fā)票稅率現(xiàn)還可以選擇1%

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小規(guī)模增值稅專票發(fā)票稅率現(xiàn)還可以選擇1%
2023-03-17
同學(xué),你好 可以選擇3%
2021-06-27
您好 請問前面有沒有做未開票收入申報?
2022-05-23
您好,4月以后沒有1%了
2022-04-27
小規(guī)模建筑公司 1 月開票后預(yù)繳增值稅,所屬期通常應(yīng)選擇25.1 - 1 月。 按照規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,應(yīng)根據(jù)納稅義務(wù)發(fā)生時間來確定所屬期。1 月開具發(fā)票,納稅義務(wù)發(fā)生在 1 月,預(yù)繳增值稅時所屬期就應(yīng)為 1 月。如果選擇 25.1 - 3 月作為所屬期,可能會導(dǎo)致申報數(shù)據(jù)與實際納稅義務(wù)發(fā)生時間不符,不符合稅務(wù)申報的規(guī)范要求。 不過,如果該建筑公司是按季申報納稅,且在預(yù)繳地實現(xiàn)的季度銷售額未超過 30 萬元,那么按照現(xiàn)行規(guī)定無需預(yù)繳稅款。但如果在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額超過 10 萬元,適用 3% 預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,需減按 1% 預(yù)征率預(yù)繳增值稅
2025-03-31
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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