你好 借:應(yīng)收票據(jù)?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
二、某公司發(fā)生有關(guān)應(yīng)收票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:10分1、1月5日,向B公司銷售商品一批,售價(jià)3萬元,增值稅為17%,收到經(jīng)B公司承兌的為期2個(gè)月不帶息商業(yè)承兌匯票一張。2、3月5日,上述商業(yè)承兌匯票到期,B公司履約付款,票款收存銀行。3、4月30日,向C公司銷售商品一批,售價(jià)20萬元,增值稅額為3.4萬元,收到購貨方C公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個(gè)月。4、8月30日,該企業(yè)因急需資金周轉(zhuǎn),將上述C公司交來銀行承兌匯票到其開戶銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)年利率為8%.5、9月30日,對(duì)8月1日收到的一張面值為70200元、期限為3個(gè)月、票面利率為6%帶息商業(yè)承兌匯票計(jì)提利息。[要求]根據(jù)上述資料,編制必要的會(huì)計(jì)分錄。
3.4月30日,向C公司銷售商品一批,售價(jià)20萬元,增值稅率為13%,收到購貨方C公司銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個(gè)月。4.8月3日,該企業(yè)因急需資金周轉(zhuǎn),將上述c公司交來銀行承兌匯票到其開戶銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)年利率為8%,貼現(xiàn)期按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。貼現(xiàn)得款收存銀行。
誠然公司為一般納稅人企業(yè),發(fā)生有關(guān)應(yīng)收票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下1月5日,向B公司銷售商品一批,售價(jià)3萬元,增值稅率為13%,收到經(jīng)B公司承兌的為期2個(gè)月不帶息商業(yè)承兌匯票一張2.3月5日,上述商業(yè)承兌匯票到期,B公司履約付款,票款收存銀行。3.根據(jù)上述資料,假設(shè)票據(jù)到期,B公司無力支付票款4.4月30日,向C公司銷售商品一批,售價(jià)20萬元,增值稅為26000元,收到購貨方C公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個(gè)月。5.8月31日,該企業(yè)因急需資金周轉(zhuǎn),將上述C公司交來銀行承兌匯票到其開戶銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)年利率為8%,貼現(xiàn)期按實(shí)際天數(shù)(“算頭不算尾”或“算尾不算頭”)計(jì)算此項(xiàng)票據(jù)貼現(xiàn)銀行不附追索權(quán),貼現(xiàn)得款收存銀行。6向A公司銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)6萬元,增值稅為7800元,共計(jì)67800元。取得期限為3個(gè)月的帶息銀行承兌匯票一張,出票日期為9月1日,票面年利率為6%。7.向D公司銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)4萬元,增值稅為5200元。共計(jì)45200元,取得期限60天的帶息商業(yè)承兌匯票一張,出票日期為10月5日,票面年利率為6%
業(yè)務(wù)核算題 [資料]誠然公司為一般納稅人企業(yè),發(fā)生有關(guān)應(yīng)收票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下, 1.1月5日,向公司銷售商品一批售價(jià)3萬元增值稅率為13%,收到經(jīng)公司承兌的為期2個(gè)月不帶息商業(yè)承兌匯票一張。 2.3月5日、上述商業(yè)承兌匯票到期B公司履約付款,票款收存銀行。 3.根據(jù)上述資料,假設(shè)票據(jù)到期,B公司無力支付票款 4、4月30日。向C公司銷售商品一批售價(jià)20萬元增值稅為26000元,收到購1方公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個(gè)月 5.8月31日,該企業(yè)急需資金周轉(zhuǎn)將司來銀行承兌匯票到其開戶銀貼現(xiàn)、貼現(xiàn)年利率為8%,貼現(xiàn)期按實(shí)際天數(shù)(“算頭不算尾”或“算尾不算頭”)計(jì)此項(xiàng)票據(jù)貼現(xiàn)銀行不附迫索權(quán),貼現(xiàn)得款收存銀行。 6.向A公司銷售產(chǎn)品一批售價(jià)6萬元,增值稅為7800元,共計(jì)67800元。取得期限為3個(gè)月的帶息銀行承兌匯票一張,出票日期為9月1日,票面年利率為6%。 7.向D公司銷售產(chǎn)品一批,售價(jià)4萬元,增值稅為5200元。共計(jì)45200元,取得期限60天的帶息商業(yè)承兌匯票一張,出票日期為10月5日,票面年利率為6%。 8.12月1日,上述向公司銷售產(chǎn)品所收的銀行承兌匯票期,企業(yè)收回款項(xiàng),面值67800元,面值與應(yīng)計(jì)利息(3 個(gè)月,年利率6%)一并轉(zhuǎn)存銀行。 9.12月4日,向D公司銷售產(chǎn)品的面值45200元,期限為60天的商業(yè)承兌匯票到期 D公司無力償還票款。 10.公司將持有的賬面價(jià)值為11700元的商業(yè)承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓,以取得貨款為12000元,增值稅為1560元的原材料(取得專用發(fā)票),差價(jià)款以存款支付;材料驗(yàn)收入庫。 11.公司一張已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票(付款人為B公司),貼現(xiàn)時(shí)面值為7萬元,貼現(xiàn)利息3000元,貼現(xiàn)得款67000元。現(xiàn)票據(jù)到期,付款人無力付款,此項(xiàng)票據(jù)貼現(xiàn)銀行附追索權(quán)。該票據(jù)款銀行從本公司賬戶予以扣回。 12.如果上述已貼現(xiàn)票據(jù)到期,付款人無力付款,本公司銀行存款余額只有1000元不足扣除上述票據(jù)款。 13.公司欠本公司項(xiàng)購貨款48000元經(jīng)協(xié)商C公司以一張銀行承兌的不帶息商業(yè)
36 [資料]誠然公司為一般納稅人企業(yè),發(fā)生有關(guān)應(yīng)收票據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.1月5日,向B公司銷售商品一批,售價(jià)3萬元,增值稅率為13%,收到經(jīng)B公司承兌的為期2個(gè)月不帶息商業(yè)承兌匯票一張。 2.3月5日,上述商業(yè)承兌匯票到期,B公司履約付款,票款收存銀行。 3.根據(jù)上述資料,假設(shè)票據(jù)到期,B公司無力支付票款。 4.4月30日,向C公司銷售商品一批,售價(jià)20萬元,增值稅為26000元,收到購貨方C公司交來經(jīng)其開戶銀行承兌的不帶息銀行承兌匯票一張,票據(jù)期限為6個(gè)月。 5.8月31日,該企業(yè)因急需資金周轉(zhuǎn),將上述C公司交來銀行承兌匯票到其開戶銀行貼現(xiàn),貼現(xiàn)年利率為8%,貼現(xiàn)期按實(shí)際天數(shù)(“算頭不算尾”或“算尾不算頭”)計(jì)算。此項(xiàng)票據(jù)貼現(xiàn)銀行不附追索權(quán),貼現(xiàn)得款收存銀行。
老師,一般納稅人,中央空調(diào)銷售安裝,銷售家用電器,跟一家家裝設(shè)計(jì)單位合作,他們銷售出去了,我們開票給這個(gè)家單位,還有返利。以前返利是賬外給的,現(xiàn)在說以紅字發(fā)票的形式給,比如他們要給我們5萬,我們返利2.5萬,開紅字給他們,這樣可以嗎?
公司收到29預(yù)付款。本月不開票。下個(gè)月開票怎么記分錄。收入是開票后確認(rèn)嗎
老師,單位沒有公車,然后跟某個(gè)員工簽訂了公車協(xié)議,開了發(fā)票,我們單位在個(gè)稅上要給他申報(bào)這個(gè)公車租賃費(fèi),個(gè)稅上報(bào)什么項(xiàng)目名稱?
個(gè)體,免稅收入在哪里申報(bào)
之前公司的業(yè)務(wù)但是發(fā)票開給個(gè)人了,現(xiàn)在想開給公司是否可以紅沖,重新開
老師 收到29預(yù)付款。本月不開票。下個(gè)月開。本月需要繳納增值稅嗎
老師,銷售行業(yè)對(duì)于主營成本,費(fèi)用類這一塊占比多少比例合適?
老師,合同金額是不含稅的,開票的話,是不是開含稅金額
從A公司購產(chǎn)品(可開專票),從網(wǎng)絡(luò)購包裝(不可開票), 所以代理處只收到A公司專票,和收匯差額大,該票做賬利潤偏高。 有什么財(cái)務(wù)上的辦法可以改善? 前提:A公司不愿做包裝,條件苛刻。
請(qǐng)問老師公司沒有按照規(guī)定申報(bào)個(gè)稅會(huì)面臨什么處罰呢?具體文件號(hào)是哪個(gè)呢?