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1.甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2021年12月31日,甲公司以銀行存款10000萬(wàn)元購(gòu)入一幢辦公樓,預(yù)計(jì)使用壽命為5年,預(yù)計(jì)凈殘值率為5%。要求:編制購(gòu)入辦公樓的會(huì)計(jì)分錄、計(jì)算2022年該辦公樓采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊的折舊額和年數(shù)總和法計(jì)提后的折舊額,并做出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。2.甲公司生產(chǎn)制造M產(chǎn)品的單位成本為100元。2022年3月1日,向乙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品5000件,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅稅額為13萬(wàn)元。當(dāng)日商品已發(fā)出且控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給乙公司,貨款于當(dāng)日收論并存入銀行。3月15日,因上月銷(xiāo)售的M產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題而被退貨,甲公司已確認(rèn)收入。當(dāng)日甲公司開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款80萬(wàn)元,增值稅稅額10.4萬(wàn)元,退貨的M產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式退回。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,編制每項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

2023-02-28 20:14
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-28 20:15

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