你好,同學。 香港公司向境外采購,相當于香港公司也從中收取了代理收入,這部分代理收入的增值稅您是需要扣下來的
上海某進出口公司從美國進口貨物一批,貨物以離岸價格成交,成交價格折合人民幣1410萬元, 其中包括單獨計價并已經(jīng)海關審查屬實的向境外采購代理人支付的買方傭金10萬元,其中包括適用該貨物而向境外支付的軟件費40萬元,向賣方支付的傭金15萬元.另支付貨物運抵我國上海港的運費,保險費等40萬元.假設該貨物適用的關稅稅率為20%,增值稅稅率17%,消費稅稅率10%.要求:分別計算該公司應納關稅,消費稅和增值稅.
某進出口公司從美國進口貨物一批,貨物以離岸價格成交,成交價折合人民幣為1 410萬元(包括單獨計價并經(jīng)海關審查屬實的向境外采購代理人支付的買方傭金10萬元,但不包括使用該貨物而向境外支付的軟件費50萬元、向賣方支付的傭金10萬元),另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等25萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅稅率為13%、消費稅稅率為10%。 要求:請分別計算該公司應納關稅、消費稅和增值稅。
某進出口公司從美國進口貨物一批,貨物以離岸價格成交,成交價折合人民幣為1 410萬元(包括單獨計價并經(jīng)海關審查屬實的向境外采購代理人支付的買方傭金10萬元,但不包括使用該貨物而向境外支付的軟件費50萬元、向賣方支付的傭金10萬元),另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等25萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅稅率為13%、消費稅稅率為10%。 要求:請分別計算該公司應納關稅、消費稅和增值稅。
上海某進出口公司從美國進口貨物一批,貨物以離岸價格成交,成交價格折合人民幣1410萬元, 其中包括單獨計價并已經(jīng)海關審查屬實的向境外采購代理人支付的買方傭金10萬元,其中包括適用該貨物而向境外支付的軟件費40萬元,向賣方支付的傭金15萬元.另支付貨物運抵我國上海港的運費,保險費等40萬元.假設該貨物適用的關稅稅率為20%,增值稅稅率17%,消費稅稅率10%.要求:分別計算該公司應納關稅,消費稅和增值稅.
上海某進出口公司從美國進口貨物一批,貨物以離岸價格成交,成交價折合人民幣為1410萬元(包括單獨計價并經(jīng)海關審查屬實的向境外采購代理人支付的購貨傭金10萬元,但不包括為使用該貨物構成進口條件而向境外支付的軟件費50萬元、向賣方支付的傭金15萬元),另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅稅率為13%、消費稅稅率為10%。要求:請分別計算該公司進口環(huán)節(jié)應納的關稅、消費稅和增值稅稅額。
老師好,匯算清繳以后,納稅調(diào)增的分錄怎么做呀?
匯算清繳里的平均人數(shù),如果算出來除完是小數(shù),入成整數(shù)么,比如3.33人,就寫四人,對吧
不享受出口退稅,公司可以是小規(guī)模嗎?
按審計出的審計報告做匯算清繳,出現(xiàn)問題,是會計的責任還是審計事務所的責任
老師,匯算清繳里面的從業(yè)人員,是每月人數(shù)之和之和,除以12,對嗎?如果只有十個月有人數(shù),后兩個月沒有人員,怎么算人數(shù)呢?
老師,匯算清繳里面的資產(chǎn)總額,是四個季度的季末資產(chǎn)總額之和,除以四,對嗎?
老師你好,一般納稅人銷售免稅貨物,24年的業(yè)務沒入賬,25年4月份才補發(fā)票(金額80萬)給顧客(貨款還沒有收到),之前問老師教這樣調(diào)賬,借:應收賬款 貸:利潤分配-未分配利潤 同時做24年匯算清繳的時候調(diào)增 請問申報4月屬期的增值稅申報表時,在填減免表時候要不要減掉這80萬,因為系統(tǒng)已經(jīng)自動帶出免稅金額到主表對應欄次里(手動改不了),如果減免表中減掉80萬,系統(tǒng)會提示錯誤,正確應該怎么處理呢?
老師,我想問一下上個月我開了680元的發(fā)票,他們又說要作廢開600元,我作廢了開了600元,結果人家又拿作廢的680報賬了,錢已經(jīng)到我們公司賬戶了,但是680的發(fā)票是作廢的,只有600的發(fā)票,我該怎么做賬,謝謝
你好,老師,公司之前的財務把一部分應收賬款和預收賬款,登記錯誤,我在今年可以直接進行調(diào)整嘛?
有一家紅磚廠,生產(chǎn)紅磚和銷售紅磚,就是不知道對方公司用的哪種成本核算方法,像這種開磚廠的常用哪種方法,是品種法還是分步法,到時候交接工作不知道用哪種方法
這部分代理費收入已經(jīng)含到貨款,根據(jù)海關開的增值稅專用繳款書繳納了增值稅了
代扣代繳增值稅是指提供純服務,向我們這種有進口貨物的應該不包含在內(nèi)吧
您這是兩個業(yè)務,首先是采購貨物這個您不用,然后是您找了個境外代理公司,相當于是這個境外代理公司從中獲取了境內(nèi)代理收入 需要代扣代交
這種業(yè)務模式也可以理解成,香港公司向境外采購貨物,然后加上代理費和運輸倉儲費后銷售給深圳公司,深圳公司按報關單的金額繳納了增值稅,這樣就不存在代扣代繳的問題
看您協(xié)議如何約定,如果不是代理,是采購進來,不用的
有代理協(xié)議也有購銷合同
那您這種,就只能和香港公司簽訂購買,不可能按代理簽訂?