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上一任會(huì)計(jì)將2022年2月份的一筆運(yùn)費(fèi)做到了庫存商品里面,到2023年2月份才查出來,要怎么做才能使賬目平衡

2023-02-10 16:02
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-02-10 16:03

具體科目是怎么操作的

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快賬用戶1988 追問 2023-02-10 16:14

比如一批貨是成本是 1000元,運(yùn)費(fèi)100元,售價(jià)這批貨1500元 當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)直接做 借:庫存商品 1100元 貸:銀行存款 1100元 但是他每次記錄銷售的時(shí)候又這樣做 借:應(yīng)收賬款 1500 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1500 月底結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借:主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸:庫存商品 1000 所以他永遠(yuǎn)有一個(gè)庫存商品100元,我們是做內(nèi)賬所以不考慮增值稅的問題

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快賬用戶1988 追問 2023-02-10 16:15

他沒把3000元分?jǐn)偟街鳡I業(yè)務(wù)成本,也沒做到銷售費(fèi)用,直接就一直掛在庫存商品

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齊紅老師 解答 2023-02-10 19:33

那這屬于成本漏記,可以補(bǔ)記成本。

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