同學(xué)你好 最后一部分,成本增加,對(duì)于所得稅是會(huì)減少的。不是增加。不可抵扣時(shí)是稅法規(guī)定,不是虛增
老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦?我接手前任會(huì)計(jì)的賬,他有些科目數(shù)額不對(duì)。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54,稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89,我就納悶了怎么會(huì)差這么多,因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅,按道理不會(huì)出錯(cuò),每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng),抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng),并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的,勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整,然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款,這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎?然后應(yīng)收賬款的話,如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話,我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對(duì)不對(duì)。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)?求老師解惑,感謝
老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦?我接手前任會(huì)計(jì)的賬,他有些科目數(shù)額不對(duì)。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54,稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89,我就納悶了怎么會(huì)差這么多,因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅,按道理不會(huì)出錯(cuò),每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng),抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng),并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的,勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整,然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款,這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎?然后應(yīng)收賬款的話,如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話,我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對(duì)不對(duì)。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)?求老師解惑,感謝
1.某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)向甲家電商場銷售電視機(jī)500臺(tái),不含稅售價(jià)為50萬元。由于商場購買的數(shù)量多,廠家給予商場4%的折扣,取得不含稅售價(jià)48萬元,貨款全部以銀行存款收訖;(2)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資,成本價(jià)為10萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格;(3)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款30萬元;另外支付購貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬元,取得運(yùn)輸公司開具的合法發(fā)票。(4)月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為22萬元,其中運(yùn)費(fèi)成本2萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。
某卷煙廠2022年5月以自產(chǎn)特制卷煙200箱,發(fā)放職工作為職工福利,每條卷煙成本77元,無同類產(chǎn)品售價(jià)。要求:計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。(卷煙消費(fèi)稅成本利潤率為10%)。2.(2022年4月)某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人,本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:①取得不含稅價(jià)款3018.5萬元,考慮到與購買方長期合作,給予10%價(jià)格優(yōu)惠(開一張發(fā)票);由于購貨方及時(shí)付款,給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬元,其中包括:由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資,進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬元;外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品,進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬元;申請(qǐng)貸款服務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬元;購入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶,進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬元。注:該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件,上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求:(1)根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額,并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。
第十題,一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額不一定是可以抵扣的,比如買進(jìn)來的東西作為福利發(fā)給員工或者個(gè)人消費(fèi)等這類是不視同銷售的,這類進(jìn)項(xiàng)稅額是不得抵扣的。進(jìn)項(xiàng)稅額并非是跟成本同方向的,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就跟損益類一樣兩面性。存貨的入賬價(jià)值=買價(jià)+運(yùn)費(fèi)之類+不可扣的稅,把進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)成本記會(huì)導(dǎo)致存貨入賬價(jià)值虛增,從而導(dǎo)致資產(chǎn)增加,就要多交稅,要多交稅就會(huì)導(dǎo)致負(fù)債增加,請(qǐng)問這樣解釋對(duì)嗎
養(yǎng)牛合作社銷售牛糞咋開發(fā)票
非盈利機(jī)構(gòu)采購支出 未取得發(fā)票 可以入賬嗎
老師下午好!請(qǐng)問一下貿(mào)易企業(yè),6月份成本突然比往月高出17%,當(dāng)月銷售費(fèi)用比當(dāng)月銷售收入還高,這樣大氣大落的報(bào)表,會(huì)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
老師,請(qǐng)問一般納稅人轉(zhuǎn)股,賬上未分配利潤有一百多萬,其他應(yīng)收款法人股東借款也合計(jì)有一百多萬,股東的借款有這么多,轉(zhuǎn)股是小股東轉(zhuǎn)給大股東,小股東都有實(shí)繳,需要股東們歸還借款在轉(zhuǎn)嗎?
新開企業(yè)哪些事項(xiàng)財(cái)務(wù)要開通
老師,法人投入的投資款,備注了投資款,印花稅什么時(shí)候交?
你好 老師 我24年12月計(jì)提12月5000工資, 次年1月份發(fā)工資,導(dǎo)致現(xiàn)在25年借方有5000余額,怎么破。
發(fā)現(xiàn)23年有筆十多萬的無票支出,做匯算事沒調(diào)增,我現(xiàn)在該自己去處理嗎?還是放那里不管,還是等做25年匯算時(shí)再補(bǔ)調(diào)增?如果辭職交接時(shí)要和下一任會(huì)計(jì)說這事嗎?
老師,個(gè)人出差收到差額開具的住宿費(fèi)發(fā)票,怎么理解
老師,您好!想問下房租交到了9月份,現(xiàn)在可以代開發(fā)票至9月的金額嗎?
微信掃碼加老師開通會(huì)員
進(jìn)項(xiàng)稅額到月末的時(shí)候一般納稅人是可以抵扣的~ 如果沒有了進(jìn)項(xiàng)稅額就會(huì)增加應(yīng)交稅費(fèi)~,這樣想對(duì)嗎?
是的,同學(xué)你好,這樣想是對(duì)的
做這個(gè)題目需要聯(lián)系到一般納稅人不可抵扣的增值稅嗎
是的,同學(xué),需要知道哪可以抵,那不可以抵扣
那什么視同銷售,買進(jìn)東西作為員工福利和這道題沒關(guān)系吧?做這種題是不是也不會(huì)聯(lián)系到視同銷售不可抵扣增值稅
不會(huì)的。視同銷售就可以抵扣