小規(guī)模納稅人，第三季度讓稅務(wù)局代開了14萬的專用發(fā)票，申報顯示 主表中第24行【貨物及勞務(wù)】列“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額"與【服務(wù)不動產(chǎn)及無形資產(chǎn)】列“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”之和為負(fù)數(shù)，怎么操作 確定

# 提問 #小規(guī)模第4季度代開專票了產(chǎn)生了增值稅 季報時增值稅報表第22行本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為負(fù)數(shù) 請問這怎么操作？

# 提問 #小規(guī)模第4季度代開專票了產(chǎn)生了增值稅已交 季報時增值稅報表第22行本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額為負(fù)數(shù) 請問這怎么操作？開專票應(yīng)該交 為什么還出現(xiàn)負(fù)數(shù)？還要操作哪里？謝謝

麻煩問一下老師，小規(guī)模企業(yè)第一個季度開了40多萬專票，當(dāng)報增值稅申報表時出現(xiàn)讓填：“本期銷售不動產(chǎn)的銷售額”，我沒有銷售不動產(chǎn)，這里數(shù)我填0檢查時顯示錯誤，不讓提交，我這個應(yīng)該怎么辦呀？

麻煩各位老師解答。我們是增值稅小規(guī)模納稅人，2022年3月發(fā)生了銷售退回，銷售是稅費(fèi)已繳納，當(dāng)時還是稅控盤，開具了對應(yīng)金額的紅字發(fā)票，在4月進(jìn)行一季度納稅申報的時候也對應(yīng)的在增值稅及附加稅費(fèi)申報表中填列了負(fù)數(shù)金額，對應(yīng)稅款并未進(jìn)行退回，賬面在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項）借方余額。在2023年4季度發(fā)生了銷售收入，開具了增值稅發(fā)票，在繳納稅款時稅務(wù)大廳說要在發(fā)生沖紅的當(dāng)期體現(xiàn)，本期不能抵扣，當(dāng)期報表中已經(jīng)體現(xiàn)了，現(xiàn)在要怎么操作呢？也無專管員聯(lián)系溝通過發(fā)生的負(fù)數(shù)稅費(fèi)是退稅還是發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)后做無票收入抵扣，掛賬了成