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一般納銳人轉(zhuǎn)小規(guī)模之前的已認(rèn)證未抵扣進(jìn)項稅,如何做科目處理

2023-01-09 13:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-09 13:02

你好,掛著應(yīng)交稅費待抵扣就可以的, 借應(yīng)交稅費待抵扣,待應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。

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快賬用戶7726 追問 2023-01-09 13:07

這個科目摘要要怎么寫呢?

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齊紅老師 解答 2023-01-09 13:09

結(jié)轉(zhuǎn)前期已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項

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你好,掛著應(yīng)交稅費待抵扣就可以的, 借應(yīng)交稅費待抵扣,待應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2023-01-09
同學(xué)你好 可以轉(zhuǎn)入成本中
2021-01-11
尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額,需計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”核算。
2020-08-15
同學(xué),你好。公司注銷清算時增值稅進(jìn)項稅沒抵扣完,對納稅人期初存貨中尚未抵扣的已征稅款,以及征稅后出現(xiàn)的進(jìn)項稅額大于銷項稅額后不足抵扣部分,稅務(wù)機關(guān)不再退稅。 根據(jù)《關(guān)于增值稅若干政策的通知》第六條 一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題。一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格,轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時,其存貨不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理,其留抵稅額也不予以退稅。
2021-07-07
你好 這個 轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項稅 科目去掛著。 不做處理 。
2020-11-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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