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老師,去年12月是小規(guī)模開進來13個點的進項票,1月才升一般納稅人,12月的進項票可以抵扣嗎

2023-01-07 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-01-07 10:55

你好 根據(jù)《國家稅務總局關于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第59號)規(guī)定:“一、納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。”除此情形外不予抵扣。

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 10:56

什么意思老師

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齊紅老師 解答 2023-01-07 10:57

你好,符合上述情形的,可以抵扣。 不符合的,就不可以抵扣啊?

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 10:58

小規(guī)模期間不能有收入?

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齊紅老師 解答 2023-01-07 10:59

你好,小規(guī)模期間,可以有收入。 只是有了收入,小規(guī)模期間取得的專用發(fā)票,就不可以放在一般納稅人的時候抵扣了

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 11:01

小規(guī)模期間開了一張發(fā)票金額很小也算嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-07 11:01

你好,小規(guī)模期間開了一張發(fā)票金額很小,當然也算有收入啊?

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 11:10

老師,小規(guī)模期間未開過發(fā)票,就升一般人后開過,那小規(guī)模期間取得的成本發(fā)票可以抵扣是吧

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齊紅老師 解答 2023-01-07 11:11

你好,是的,是這樣的

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 11:30

老師,那我在發(fā)票抵扣系統(tǒng)可以查到嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-07 11:30

你好,進項發(fā)票,是可以在發(fā)票抵扣系統(tǒng)查到的?

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 11:31

如果是小規(guī)模的進項也能查到是吧

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齊紅老師 解答 2023-01-07 11:32

你好,小規(guī)模的進項,這個是什么意思呢??

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快賬用戶5036 追問 2023-01-07 11:33

就是小規(guī)模期間取得的13個點的進項發(fā)票能查到嗎

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齊紅老師 解答 2023-01-07 11:34

你好,小規(guī)模期間取得的13個點的進項發(fā)票,可以在發(fā)票抵扣系統(tǒng)查到

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