某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下1.取得產(chǎn)品銷售收入四千萬元。2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3.發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元其中廣告費(fèi)650萬元管理費(fèi)用480萬元其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬。4.銷售稅金160萬元含增值稅120萬元。5.營業(yè)外收入80萬元營業(yè)外支出50萬含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元支付稅收滯納金6萬元。6.計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元（其中廣告費(fèi)650萬元）；管理費(fèi)用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元，新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用40萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2)品銷售成本2600萬元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中，廣告費(fèi)660萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款40萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。計(jì)算該企業(yè)2016年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

3.假定某企業(yè)為境內(nèi)注冊成成立的高新技術(shù)企業(yè)，2022年預(yù)繳企業(yè)所所得稅100萬元，2021年結(jié)轉(zhuǎn)到本年度未稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)100萬元職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)5萬元，其22年度經(jīng)(1)取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元，取得向境內(nèi)某居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益10萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1600萬元，(3)發(fā)生銷售費(fèi)用7770萬元(其中廣告費(fèi)60萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招特費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社全團(tuán)休向貧園山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)(6)計(jì)人入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資路10萬元，投微職工金會費(fèi)萬元，文郎職7間費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求:(1)計(jì)算企業(yè)2022年度的會計(jì)利潤(2)確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)廣告費(fèi)支出的納稅調(diào)整金額(3)確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額(4)確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整金額5)確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)工會經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額

3.假定某企業(yè)為境內(nèi)注冊成成立的高新技術(shù)企業(yè)，2022年預(yù)繳企業(yè)所所得稅000萬元，2021年結(jié)轉(zhuǎn)到本年度未稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)100萬元職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)5萬元，其22年度經(jīng)(1)取得產(chǎn)品銷售收入4200萬元，取得向境內(nèi)某居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益10萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1600萬元，(3)發(fā)生銷售費(fèi)用7770萬元(其中廣告費(fèi)60萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招特費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元，(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社全團(tuán)休向貧園山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)（6）計(jì)人入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資路10萬元，投微職工金會費(fèi)萬元，文郎職7間費(fèi)31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。。要求：確認(rèn)計(jì)算2022年應(yīng)納稅所得額時(shí)職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整金額:計(jì)算該企業(yè)2022年度的應(yīng)納稅所得額:計(jì)算該企業(yè)2022年度的應(yīng)納所得稅額