1.（12分）某企業(yè)為居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率是25%，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2400萬元。 （3）其他業(yè)務收入250萬元，其他業(yè)務成本50萬元。 （4）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元）；財務費用60萬元。 （4）稅金及附加40萬元。 （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元 （含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。 （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元 （含殘疾職工工資20萬元），、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 要求： （1）計算該企業(yè)2021年度會計利潤總額。 （2）計算該企業(yè)2021年度應納稅所得額。 （3）計算該企業(yè)2021年應繳企業(yè)所得稅稅額。 （4）做出該企業(yè)當年計算應交所得稅的會計處理。（單位：萬元）

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下1.取得產(chǎn)品銷售收入四千萬元。2.發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3.發(fā)生銷售費用770萬元其中廣告費650萬元管理費用480萬元其中業(yè)務招待費25萬元財務費用60萬。4.銷售稅金160萬元含增值稅120萬元。5.營業(yè)外收入80萬元營業(yè)外支出50萬含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元支付稅收滯納金6萬元。6.計入成本費用的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應納的企業(yè)所得稅

.某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務如 下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4 000萬元。 (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2 600萬元。 (3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中,廣告費660萬元); 管理費用480萬元(其中,業(yè)務招待費25萬元);財務 費用60萬元。 (4)稅金及附加40萬元。 (5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過 公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款40萬元,支付稅收 滯納金6萬元)。 (6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元,撥 繳職工工會經(jīng)費5萬元,發(fā)生職工福利費31萬元,發(fā) 生職工教育經(jīng)費7萬元。 計算該企業(yè)2021年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元，新技術開發(fā)費用40萬元）；財務費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。3)發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元，新技術開發(fā)費用40萬元）；財務費用60萬元。(4）銷售稅金160萬元（含増值稅120萬元）(5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）(6）計入成本費用中的實發(fā)工資總額200萬元、拔繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。計算該企業(yè)2019年度實際應繳納的企業(yè)所得稅稅額。