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甲白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)從乙酒廠(增值稅一般納稅人)購進酒精,取得的增值稅專用發(fā)票注明不含稅價款為100萬元,該發(fā)票已于當月通過認證;(2)領(lǐng)用外購酒精的40%用于生產(chǎn)白酒,當月共生產(chǎn)白酒25噸,每噸成本為9萬元,成本利潤率為10%;(3)采取預(yù)收貨款結(jié)算方式向丙煙酒批發(fā)商銷售白酒6噸,預(yù)收全部貨款,價稅合計金額為126.36萬元,未開具銷售發(fā)票,雙方合同約定貨物于12月發(fā)出;以每噸20萬元(不含增值稅)的價格向丁商場銷售其生產(chǎn)的白酒10噸,雙方簽訂的銷售合同規(guī)定,甲企業(yè)當月應(yīng)收取50%的貨款,其余50%的貨款于下月付清。但由于丁商場貨幣資金緊張,當月實際支付了30%的貨款;(4)領(lǐng)取自產(chǎn)白酒5噸用于獎勵給優(yōu)秀職工;(5)將自產(chǎn)白酒5噸用于抵頂上月欠某公司債務(wù)。已知:甲白酒生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)銷售白酒的最低不含稅銷售價格為18萬元/噸,平均不含稅銷售價格為20萬元/噸,最高不含稅銷售價格為22萬元/噸;白酒消費稅稅率為20%加0.5元/500克;酒精消費稅稅率為5%。根據(jù)以上資料回答下列問題:(需寫出計算過程)(1)計算甲企業(yè)2022

2022-12-30 09:18
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2022-12-30 09:19

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