您好 (1)用現(xiàn)金4500元支付廠辦公用品費(fèi)。 借：管理費(fèi)用 4500 貸：庫存現(xiàn)金 4500 (2)將無法償還的應(yīng)付款18000元予以轉(zhuǎn)銷。 借：應(yīng)付賬款 18000 貸：營業(yè)外收入 18000 (3)用銀行存款6000元支付罰款支出。 借：營業(yè)外支出 6000 貸：銀行存款 6000 (4)報銷職工差旅費(fèi)200元，付給現(xiàn)金。， 借：管理費(fèi)用 200 貸：庫存現(xiàn)金 200 (5)計提由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款利息450元。 借：財務(wù)費(fèi)用 450 貸：應(yīng)付利息 450 (6)收到罰款收人20000元存人銀行。 借：銀行存款 20000 貸：營業(yè)外收入 20000 (7)結(jié)轉(zhuǎn)本月實現(xiàn)的各項收入：其中，產(chǎn)品銷售收人148000元，營業(yè)外收人32000元。 借：主營業(yè)務(wù)收入 148000 借：營業(yè)外收入 32000 貸：本年利潤 180000 (8)結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項費(fèi)用：其中，主營業(yè)務(wù)成本40000元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用1500元，產(chǎn)品銷售稅金200元，管理費(fèi)用33600元，財務(wù)費(fèi)用450元，營業(yè)外支出22450元。 借：本年利潤 40000%2B1500%2B200%2B33600%2B450%2B2450=78200 貸：主營業(yè)務(wù)成本 40000 貸：銷售費(fèi)用 1500 貸：稅金及附加 200 貸：管理費(fèi)用 33600 貸：財務(wù)費(fèi)用 450 貸：營業(yè)外支出 22450 (9)根據(jù)(7)、（8）項業(yè)務(wù)確定的利銅總額計算企業(yè)所得稅并予以結(jié)轉(zhuǎn)（無納稅調(diào)整項目）。 借：所得稅費(fèi)用(180000-78200)*0.25=25450 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅25450 借：本年利潤25450 貸：所得稅費(fèi)用25450 (10)根據(jù)（9）的稅后利潤，按10%提取法定盈余公積。 借：利潤分配-計提法定盈余公積 (180000-78200-25450)*0.1=7635 貸：盈余公積-法定盈余公積 7635