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騰達(dá)洗衣機(jī)廠系增值稅一般納稅人,2019年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5日,購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,增值稅額為26000元,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用。在購(gòu)貨過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得運(yùn)輸部門開(kāi)具的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)2000元,增值稅額為180元。(2)10日,購(gòu)進(jìn)包裝物一批,取得增值稅專用發(fā)具注明價(jià)款8000元,增值稅1040元。(3)15日,銷售洗衣機(jī)30臺(tái),開(kāi)出增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為200000元。(4)22日,沒(méi)收逾期包裝物押金22600元,已入賬核算。(5)28日,將自產(chǎn)的洗衣機(jī)20臺(tái)贈(zèng)送給其他單位,市場(chǎng)上同類型號(hào)洗衣機(jī)每臺(tái)不含稅售價(jià)為3000元。已知該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。要求:(1)計(jì)算騰達(dá)洗衣機(jī)廠9月份增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算騰達(dá)洗衣機(jī)廠9月份增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算騰達(dá)洗衣機(jī)廠9月份增值稅應(yīng)納視額

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2022-12-28 17:24

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