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甲有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,2021年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2日,購(gòu)置不需安裝的機(jī)床一臺(tái),規(guī)格型號(hào)為NGS—20,價(jià)款為120000元,增值稅稅額為15600元,全部款項(xiàng)未付。該車床為生產(chǎn)部第一車間使用,預(yù)計(jì)使用年限為5年,凈殘值率為5%。(2)3日,辦公室人員李一到上海出差,預(yù)借差旅費(fèi)6000元。(3)5日,將30000元現(xiàn)金送存銀行。(4)6日,用銀行存款86000元?dú)w還前欠乙公司的貨款。(5)8日,從丙廠購(gòu)入A材料20噸,單價(jià)1000元,增值稅2600元;B材料30噸,單價(jià)1800元,增值稅7020元。貨款尚未支付,材料驗(yàn)收入1號(hào)倉(cāng)庫(kù)。(6)10日,預(yù)收丁公司貨款50000元。(7)12日,從銀行提取備用金5000元。(8)15日,用銀行存款10000元支付產(chǎn)品宣傳費(fèi)。(9)18日,銷售給丁公司H產(chǎn)品1000件,每件不含稅單價(jià)60元,取得價(jià)款60000元,增值稅為7800元,余款已存入銀行。(10)20日,辦公室人員李一報(bào)銷其5日至14日到上海出差的差旅費(fèi),其中來(lái)回高鐵票價(jià)1586元,住宿費(fèi)3150元,上海市內(nèi)交通費(fèi)600元,余額

2022-12-25 10:01
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