你好,稍等我這邊算一下
3. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗(yàn)收后運(yùn)往A公司(增值稅一般納稅人),委托其加工成香水精,支付加工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)1.8萬元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精; (3)將加工收回的香水精80%投入生產(chǎn)香水,本月對外銷售香水,開出增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬元。 (4)將自產(chǎn)的新型化妝品一批贈送給客戶試用,成本為10 000元,該批化妝品無同類產(chǎn)品售價(jià)。 已知:化妝品消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤率5%。要求計(jì)算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 (2)對外銷售香水應(yīng)納消費(fèi)稅 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅 (4)當(dāng)期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費(fèi)稅 (5)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進(jìn)口一批高檔口紅,關(guān)稅完稅價(jià)格為260萬元。 (2)委托A公司加工一批高檔香水精,支付不含增值稅加工費(fèi)20萬元,甲公司提供原材料成本 65萬元,該批高檔香水精無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 (3)將委托加工收回的高檔香水精50%直接銷售,收取不含增值稅價(jià)款55萬元;另外50%當(dāng)月全部用于生產(chǎn)高檔香水,銷售該批高檔香水取得不含增值稅價(jià)款678萬元,同時(shí)收取包裝費(fèi)5.65萬元。 已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為10%。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)1中甲公司進(jìn)口高檔口紅應(yīng)繳納消費(fèi)稅的稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)2中A公司受托加工高檔香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)3中甲公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
1甲禮花廠2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)委托乙廠加工一批焰火,甲廠提供原材料成本為375萬元,乙廠無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。當(dāng)乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠。開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)5萬元· (2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售取得不含稅銷售額38萬元。將其余的40%用于連續(xù)生 A型組合焰火· (3)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%以分期收款方式對外銷售合同約定不含稅銷售額36萬元,628日收貨款的70%7月28日收取貨款的30%當(dāng)月貨款尚未收到另將剩余的20%焰火贈送給戶。根據(jù)上述資料按照下列序號計(jì)算回答問題"(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅· (2)判新業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅并說明理由。如果需要繳納。計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中增送客戶焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額*(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款* (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅款(需計(jì)算出合計(jì)數(shù)
甲禮花廠2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)委托乙廠加工一批焰火,甲廠提供原材料成本為37.5萬元。當(dāng)月乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費(fèi)5萬元。(2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售,取得不含稅銷售額38萬元,將其余的40%用于連續(xù)生產(chǎn)A型組合焰火。(3)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%對外銷售,合同約定不含稅銷售額36萬元;另將剩余的20%焰火贈送給客戶。(其他相關(guān)資料:焰火消費(fèi)稅稅率為15%)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅;(2)判斷業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費(fèi)稅并說明理由,如果需要繳納,計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中贈送客戶焰火計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的金額;(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中準(zhǔn)予扣除的已納消費(fèi)稅稅款;(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款110萬元、增值稅稅款14.3萬元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,乙企業(yè)同類高檔香水的不含稅銷售價(jià)格為78萬元/噸,當(dāng)月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對外銷售,取得價(jià)稅合計(jì)金額37.44萬元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售額300萬元。已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。回答以下問題,并寫出計(jì)算過程。(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅為()萬元,(2)甲企業(yè)2月份應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅為()萬元
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無形資產(chǎn)只需要攤銷,無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?