你好,稍等我這邊算一下
3. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運往A公司(增值稅一般納稅人),委托其加工成香水精,支付加工費和代墊輔料費1.8萬元(不含增值稅),當月收回香水精; (3)將加工收回的香水精80%投入生產(chǎn)香水,本月對外銷售香水,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元。 (4)將自產(chǎn)的新型化妝品一批贈送給客戶試用,成本為10 000元,該批化妝品無同類產(chǎn)品售價。 已知:化妝品消費稅稅率15%,成本利潤率5%。要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅 (2)對外銷售香水應(yīng)納消費稅 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅 (4)當期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅 (5)當月實際應(yīng)納消費稅
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進口一批高檔口紅,關(guān)稅完稅價格為260萬元。 (2)委托A公司加工一批高檔香水精,支付不含增值稅加工費20萬元,甲公司提供原材料成本 65萬元,該批高檔香水精無同類產(chǎn)品銷售價格。 (3)將委托加工收回的高檔香水精50%直接銷售,收取不含增值稅價款55萬元;另外50%當月全部用于生產(chǎn)高檔香水,銷售該批高檔香水取得不含增值稅價款678萬元,同時收取包裝費5.65萬元。 已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為10%。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計算業(yè)務(wù)1中甲公司進口高檔口紅應(yīng)繳納消費稅的稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)2中A公司受托加工高檔香水精應(yīng)代收代繳的消費稅稅額。 (3)計算業(yè)務(wù)3中甲公司應(yīng)繳納的消費稅稅額。
1甲禮花廠2020年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)委托乙廠加工一批焰火,甲廠提供原材料成本為375萬元,乙廠無同類產(chǎn)品市場銷售價格。當乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠。開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費5萬元· (2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售取得不含稅銷售額38萬元。將其余的40%用于連續(xù)生 A型組合焰火· (3)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%以分期收款方式對外銷售合同約定不含稅銷售額36萬元,628日收貨款的70%7月28日收取貨款的30%當月貨款尚未收到另將剩余的20%焰火贈送給戶。根據(jù)上述資料按照下列序號計算回答問題"(1)計算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費稅· (2)判新業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費稅并說明理由。如果需要繳納。計算應(yīng)繳納的消費稅(3)計算業(yè)務(wù)(3)中增送客戶焰火計征消費稅計稅依據(jù)的金額*(4)計算業(yè)務(wù)(3中準予扣除的已納消費稅稅款* (5)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅稅款(需計算出合計數(shù)
甲禮花廠2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)委托乙廠加工一批焰火,甲廠提供原材料成本為37.5萬元。當月乙廠將加工完畢的焰火交付甲廠,開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費5萬元。(2)將委托加工收回的焰火60%用于銷售,取得不含稅銷售額38萬元,將其余的40%用于連續(xù)生產(chǎn)A型組合焰火。(3)將生產(chǎn)的A型組合焰火的80%對外銷售,合同約定不含稅銷售額36萬元;另將剩余的20%焰火贈送給客戶。(其他相關(guān)資料:焰火消費稅稅率為15%)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需計算出合計數(shù)。(1)計算業(yè)務(wù)(1)中乙廠應(yīng)代收代繳的消費稅;(2)判斷業(yè)務(wù)(2)中用于銷售的焰火是否應(yīng)繳納消費稅并說明理由,如果需要繳納,計算應(yīng)繳納的消費稅;(3)計算業(yè)務(wù)(3)中贈送客戶焰火計征消費稅計稅依據(jù)的金額;(4)計算業(yè)務(wù)(3)中準予扣除的已納消費稅稅款;(5)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅。
甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購進一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款110萬元、增值稅稅款14.3萬元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,乙企業(yè)同類高檔香水的不含稅銷售價格為78萬元/噸,當月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對外銷售,取得價稅合計金額37.44萬元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當月銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售額300萬元。已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%?;卮鹨韵聠栴},并寫出計算過程。(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費稅為()萬元,(2)甲企業(yè)2月份應(yīng)自行向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅為()萬元
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運輸費2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運輸費一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強支付能力上呢,謝謝老師
老師,這個題的計息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
老師,批發(fā)行業(yè)企業(yè)所得稅稅負是多少
老師這道題中的計劃生產(chǎn)能力不是用不上嗎,不是以實際產(chǎn)量來算,我不太懂,請老師幫我解答一下
之前有人借款打進來了,現(xiàn)在不還借款到他的賬號,打另外一個人的戶頭,我要怎么備注?
生產(chǎn)企業(yè)實際是ddp成交方式的關(guān)稅需要我們承擔,但是報關(guān)用cif.假設(shè)總金額是5萬美金/運費是2000美金/保費100美金/關(guān)稅沒填也不清楚是多少,開票銷售收入金額按多少,賬務(wù)怎么處理,
用于做研發(fā)的房子折舊可以做研發(fā)費用嗎
會計人員信息采集通過后如何進行繼續(xù)教育
今天開票已經(jīng)超過500萬一年了,明天會變一般納稅人嗎