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老師,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)期初未繳稅額和期末未繳稅額是什么意思呢?我們納稅申報(bào)表上從19年開(kāi)始這兩個(gè)地方就是負(fù)數(shù),然后21年11、12月、22年2、3、4、5、6月這7個(gè)月計(jì)提了增值稅,但實(shí)際又沒(méi)繳納增值稅,現(xiàn)在一直擺在賬上要怎么處理呢?

老師,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)期初未繳稅額和期末未繳稅額是什么意思呢?我們納稅申報(bào)表上從19年開(kāi)始這兩個(gè)地方就是負(fù)數(shù),然后21年11、12月、22年2、3、4、5、6月這7個(gè)月計(jì)提了增值稅,但實(shí)際又沒(méi)繳納增值稅,現(xiàn)在一直擺在賬上要怎么處理呢?
2022-12-23 14:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-23 14:56

你好;? 負(fù)數(shù)表示你之前多繳納了金額或者是 留底進(jìn)項(xiàng)稅多了 ;導(dǎo)致你們可以抵減稅費(fèi)的 ;? 2.? 你先去看看 期初未交的 截止到上年12月末還有未交的金額是多少;? ??

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快賬用戶6359 追問(wèn) 2022-12-23 15:03

截止21年12未賬上未繳增值稅31824.44,增值稅申報(bào)表上期初未繳稅額-18889.5,期末未繳稅額-11141.69

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齊紅老師 解答 2022-12-23 15:04

你好;? ? 那說(shuō)明你賬上數(shù)據(jù) 和申報(bào)表不符合的 ; 你? ? 自查下 你是不是賬上少做了賬務(wù)處理? ?

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快賬用戶6359 追問(wèn) 2022-12-23 15:11

老師,那要怎么查呢?增值稅申報(bào)表是從18年就開(kāi)始有負(fù)數(shù)了,要從18年開(kāi)始查嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-23 15:12

你好;? 你從18年開(kāi)始來(lái)算;? 看 是不是你之前就有留底的?

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快賬用戶6359 追問(wèn) 2022-12-23 15:15

我們一直延續(xù)下來(lái)的負(fù)數(shù),到21年10月份-22年6月份又把它抵扣了呢?(我也不確定是不是抵扣,還是其他什么政策,這幾個(gè)月有增值稅,但是是沒(méi)交稅的),另外21年10月和22年1月這兩個(gè)月又是緩交的,2月份交了稅,四月份退回來(lái),8月又來(lái)交這兩個(gè)月的稅,理不清楚了

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齊紅老師 解答 2022-12-23 15:15

你好;? ?留底的進(jìn)項(xiàng)稅? ?或者是多繳納的稅費(fèi) 都會(huì) 在負(fù)數(shù)里面體現(xiàn); 以后抵減的?

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快賬用戶6359 追問(wèn) 2022-12-23 15:18

那比如19年1月的留抵,不是應(yīng)該在19年2月就開(kāi)始抵減了嗎?為什么到來(lái)21、22年才來(lái)抵減,這樣也可以嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-23 15:19

你好1;? 可以留底抵減;? 關(guān)鍵是 你不知道這個(gè)負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)怎么來(lái)的; 你賬上也沒(méi)有體現(xiàn); 你就得考慮看是否需要 做這部分?jǐn)?shù)據(jù)的

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