司云公司2019年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.2日，收到云飛公司投入資本金100000元，存入銀行；2.6日，向江流公司購(gòu)買(mǎi)甲材料60000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)未付（暫不考慮增值稅)項(xiàng)目四計(jì)記賬方法3.9,從銀行提取現(xiàn)金95000元,以備發(fā)放工資4.12日,公司用銀行存償還到期的短期借100000;5.15公司采購(gòu)員張?jiān)瞥霾?預(yù)差費(fèi)3000元,庫(kù)存現(xiàn)金支付6.19日,收到江海公司前久貨款16000元,存入銀行7.20B,生車(chē)領(lǐng)用甲材料50000元,投入A產(chǎn)品生產(chǎn)8.23日,公司用庫(kù)存現(xiàn)金500元購(gòu)買(mǎi)辦公用品9.25日,公司用銀行存支付前江流公司貨款60000元0.31日,經(jīng)公司董事會(huì)決議,用資本公積轉(zhuǎn)增資本50000元,請(qǐng)根據(jù)如上材料完成:(1)運(yùn)用借記賬法編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄(2)登記銀行存數(shù)和原材料T”形賬戶(hù)(銀行存款和原材料賬戶(hù)期初余額分別為260000元和20000元);(3)編制本月總分類(lèi)賬戶(hù)本期發(fā)生額試算平衡表

一、基本資料 一公司名稱(chēng)興旺設(shè)備制造廠(chǎng) 二會(huì)計(jì)人員王主管 張出納 李會(huì)計(jì) 三期初余額 科目編碼科目名稱(chēng) 期初余額 庫(kù)存現(xiàn)金 3000 銀行存款 100201 工行存款 12000 應(yīng)收賬款 112201 A公司 50000 原材料 140301 甲材料 30000 庫(kù)存商品 140501 A產(chǎn)品 60000 固定資產(chǎn) 60000 累計(jì)折舊 15000 短期借款 40000 應(yīng)付賬款 220201 C公司 60000 實(shí)收資本 62000 盈余公積 8000 應(yīng)付票據(jù) 220101 F公司 30000 二、業(yè)務(wù) 1、 2007年1月份該廠(chǎng)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。 1)5日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還貨款40000元。票據(jù)號(hào)z001。 2)8日按期兌以前簽發(fā)給F公司銀行承兌匯票30000元。票據(jù)號(hào)z002。 3)10日購(gòu)買(mǎi)不需安裝設(shè)備買(mǎi)價(jià)12000元運(yùn)雜費(fèi)1000元通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬。票據(jù)號(hào)z003 4)18日接受L公一司貨幣資金投入26000元款項(xiàng)存入銀行。票據(jù)號(hào)z004

5日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還貨款40000元，票據(jù)號(hào)z0018日，按期兌以前簽發(fā)給F公司銀行承兌匯票30000元，票據(jù)號(hào)z00210日，購(gòu)買(mǎi)不需安裝設(shè)備，買(mǎi)價(jià)12000，運(yùn)雜費(fèi)1000元，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，票據(jù)號(hào)z00318日，接受l公司貨幣資金投入26000，款項(xiàng)存入銀行，票據(jù)號(hào)z00424日，銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，不含稅銷(xiāo)售收入40000，增值稅6800，存入銀行，票據(jù)號(hào)z005

期初余額：庫(kù)存現(xiàn)金300銀行存款100201工行存款12000應(yīng)收賬款112201A公司50000原材料140301甲材料30000庫(kù)存商品140501A產(chǎn)品60000固定資產(chǎn)60000累計(jì)折舊15000短期借款40000應(yīng)付賬款220201c公司60000實(shí)收資本62000盈余公積8000應(yīng)付票據(jù)220101F公司300001.填制記賬憑證2.按月填制科目匯總表3.按照科目匯總表賬務(wù)處理程序登記總賬

5日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還貨款40000元，票據(jù)號(hào)z0018日，按期兌以前簽發(fā)給F公司銀行承兌匯票30000元，票據(jù)號(hào)z00210日，購(gòu)買(mǎi)不需安裝設(shè)備，買(mǎi)價(jià)12000，運(yùn)雜費(fèi)1000元，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，票據(jù)號(hào)z00318日，接受I公司貨幣資金投入26000，款項(xiàng)存入銀行，票據(jù)號(hào)z00424日，銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，不含稅銷(xiāo)售收入40000，增值稅6800，存入銀行，票據(jù)號(hào)z005期初余額：庫(kù)存現(xiàn)金300銀行存款100201工行存款12000應(yīng)收賬款112201A公司50000原材料140301甲材料30000庫(kù)存商品140501A產(chǎn)品60000固定資產(chǎn)60000累計(jì)折舊15000短期借款40000應(yīng)付賬款220201c公司60000實(shí)收資本62000盈余公積8000應(yīng)付票據(jù)220101F公司300001.填制記賬憑證2.按月填制科目匯總表3.按照科目匯總表賬務(wù)處理程序登記總賬