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甲公司為居民企業(yè),主要從事機器設備制造和銷售業(yè)務。2021年度有關經(jīng)營情況如下:(1)發(fā)生--筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務該筆業(yè)務為銷售設備一批.不含增值稅售價2000萬元,扣除商業(yè)折扣100萬元后實際收到銷售價款1900萬元、增值稅稅額247JI.(2)實際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費支出70萬元(3)計提末經(jīng)校定的資產(chǎn)減值準備20萬元:發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元:發(fā)生訴訟費用2萬元:員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出0.2萬元。(4)利潤總額2400萬元已知:職工教育經(jīng)費支出不超過工資薪金總額8%的部分,準子在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除:上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經(jīng)費支出20萬元。要求:(1)在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,采取商業(yè)折扣方式銷售設備業(yè)務應計入收入總額的金額:(2)在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準子扣除的職工教育經(jīng)費支出金額(3)在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,根據(jù)資料哪些不得扣除:

2022-12-22 11:25
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-22 11:26

同學你好 這個都有發(fā)票吧

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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