那么請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目是什么時(shí)候才使用呢

你好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，是發(fā)票入賬了，還沒(méi)有認(rèn)證的情況下使用 (如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)重新發(fā)起提問(wèn)，謝謝配合。)

那么我們公司的稅負(fù)率是2%，我們公司本月只能認(rèn)證5.5萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在有13萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅，那么剩下13-5.5=7.5萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅，是不是應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)科目呢？？？？

你好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，是發(fā)票入賬了，還沒(méi)有認(rèn)證的情況下使用 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎） 如果認(rèn)證了，就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算

老師，我還是不明白您說(shuō)的是什么意思，什么待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，是發(fā)票入賬了，還沒(méi)有認(rèn)證的情況下使用？？？？您能詳細(xì)的舉個(gè)例子嗎？

你好 比如取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票100萬(wàn)，但是沒(méi)有認(rèn)證，又需要入賬 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

收到發(fā)票就要馬上做認(rèn)證的嗎？不是11月收到發(fā)票，12月初做11月份的發(fā)票認(rèn)證抵扣嗎？那么假如我11月收到這個(gè)100萬(wàn)發(fā)票，稅額的13萬(wàn)，我11月份只能認(rèn)證抵扣6萬(wàn)呢？剩下13-6=7萬(wàn)的稅怎么做分錄呢 是說(shuō)7萬(wàn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）對(duì)嗎老師

你好，收到發(fā)票，可以當(dāng)時(shí)認(rèn)證，也可以以后月份再認(rèn)證。 11月收到這個(gè)100萬(wàn)發(fā)票，稅額的13萬(wàn)，11月份只能認(rèn)證抵扣6萬(wàn)，剩下的7萬(wàn)稅額的發(fā)票也需要一起入賬，是這個(gè)意思嗎?

是的老師，就是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的分錄搞不懂，到底怎么使用。采購(gòu)貨的100萬(wàn)稅額13萬(wàn)，11月份只能認(rèn)證抵扣6萬(wàn)，剩下的7萬(wàn)稅額的發(fā)票也需要一起入賬。但是剩下7萬(wàn)的稅我們?cè)?1月份記賬時(shí)該計(jì)入什么科目

你好 借：庫(kù)存商品或原材料? ?100萬(wàn) ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）7萬(wàn)，?? 貸：應(yīng)付賬款等科目 113萬(wàn)

那么老師例如：我11月份公司采購(gòu)一批貨是100萬(wàn)，收到開(kāi)100萬(wàn)發(fā)票的增值稅是13萬(wàn)，我們做分錄借：庫(kù)存商品100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13，貸：銀行存款113。當(dāng)時(shí)收到發(fā)票我們這樣子做了分錄了，但是月末我們只能認(rèn)證抵扣6萬(wàn)，這時(shí)候剩下的7萬(wàn)怎么辦，沒(méi)有顯示在賬上了？怎么辦呢老師

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

老師那么假如我把13萬(wàn)全部都計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），不是像您做的分錄那樣子應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）7萬(wàn)， 現(xiàn)在我們想要做7萬(wàn)調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）這時(shí)候的分錄該怎么做呢

你好，現(xiàn)在想要做7萬(wàn)的調(diào)整，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）7萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7萬(wàn)，?

明白了，謝謝老師了