甲公司為增值稅一般納稅人，采用表結法結轉本年利潤，適用的所得稅稅率為25％。2020年相關業(yè)務資料如下： （1）年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤80萬元，取得營業(yè)外收入11萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。 （2）經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有：職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為3萬元，業(yè)務招待費超過準予扣除標準的金額為1萬元，營業(yè)外支出中有0.5萬元為稅收滯納金，投資收益中有5萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入，其他應調(diào)減的應納稅所得額為4萬元。 （3）與所得稅費用相關的遞延所得稅資料：遞延所得稅負債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為5萬元，年末數(shù)為3萬元。 會計分錄

【不定項2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人，采用表結法結轉本年利潤，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下:2(1)年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。(2)經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有:職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經(jīng)費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元，營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金;投資收益中有1萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入、1萬元居民企業(yè)間長期股權投資的股利收入，其他應調(diào)減的應納稅所得額為8萬元。(3)與所得稅費用相關的遞延所得稅資料，遞延所得稅負債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為1萬元。

【不定項2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人，采用表結法結轉本年利潤，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下:2(1)年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。(2)經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有:職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經(jīng)費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元，營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金;投資收益中有1萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入、1萬元居民企業(yè)間長期股權投資的股利收入，其他應調(diào)減的應納稅所得額為8萬元。(3)與所得稅費用相關的遞延所得稅資料，遞延所得稅負債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為1萬元。1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額是()萬元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項中，關于田公司納稅調(diào)整事項的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬元應調(diào)整增加應納稅所得C.實現(xiàn)的國債利息收入2

【不定項2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人，采用表結法結轉本年利潤，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下:2(1)年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。(2)經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有:職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經(jīng)費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元，營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金;投資收益中有1萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入、1萬元居民企業(yè)間長期股權投資的股利收入，其他應調(diào)減的應納稅所得額為8萬元。(3)與所得稅費用相關的遞延所得稅資料，遞延所得稅負債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為1萬元。1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額是()萬元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項中，關于田公司納稅調(diào)整事項的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬元應調(diào)整增加應納稅所得C.實現(xiàn)的國債利息收入2

【不定項2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人，采用表結法結轉本年利潤，適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業(yè)務資料如下:2(1)年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元，取得營業(yè)外收入20萬元，發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。(2)經(jīng)查，按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有:職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元，工會經(jīng)費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元，營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金;投資收益中有1萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入、1萬元居民企業(yè)間長期股權投資的股利收入，其他應調(diào)減的應納稅所得額為8萬元。(3)與所得稅費用相關的遞延所得稅資料，遞延所得稅負債年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為3萬元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為2萬元，年末數(shù)為1萬元。