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某企業(yè)為居民企業(yè)某年實際發(fā)生的工資、薪金支出為1000萬元,實際發(fā)生三項經(jīng)費192萬元,其中職工福利費本期實際發(fā)生150萬元,撥繳的工會經(jīng)費為12萬元,已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù),實際發(fā)生職工教育經(jīng)費30萬元,該企業(yè)該年計算應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)()應(yīng)納稅所得額為()萬元。

2022-12-16 14:15
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-16 14:16

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你好利潤是多少的?
2022-12-16
職工福利費需要調(diào)增10萬 應(yīng)納稅所得額1010 繳納的企業(yè)所得稅1010乘以25%
2022-12-16
您好 福利費應(yīng)扣除金額150*0.14=21 福利費本期發(fā)生30萬元 應(yīng)該調(diào)整30-21=9 工行經(jīng)費150*0.02=3 撥繳的工會經(jīng)費3萬元 不需要調(diào)整 職工教育經(jīng)費150*0.08=12 實際發(fā)生職工教育經(jīng)費4.5萬元 不需要納稅調(diào)整 應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為9萬元
2022-01-05
您好,計算過程如下 福利費限額=600*14%=84調(diào)增36萬元 工費經(jīng)費限額=600*2%=12不調(diào)整 教育經(jīng)費限額=600*8%=48不調(diào)整 因此調(diào)整的金額是36萬元
2022-04-11
同學(xué)你好 福利福扣除限額=300*14%=42,小于實際發(fā)生額60,應(yīng)調(diào)增18; 工會經(jīng)費扣除限額=300*2%=6,等于實際發(fā)生額,無需調(diào)整; 教育經(jīng)費扣除限額=200*8%=16,大于實際發(fā)生額9,無需調(diào)整。
2022-04-13
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