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15.(1.0分)某企業(yè)為居民企業(yè)某年實(shí)際發(fā)生的工資、薪金支出為1000萬元,實(shí)際發(fā)生三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)192萬元,其中職工福利費(fèi)本期實(shí)際發(fā)生150萬元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)為12萬元,已經(jīng)取得工會(huì)撥繳收據(jù),實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元,該企業(yè)該年計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)()應(yīng)納稅所得額為()萬元。

2022-12-16 14:15
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-12-16 14:16

職工福利費(fèi)需要調(diào)增10萬 應(yīng)納稅所得額1010 繳納的企業(yè)所得稅1010乘以25%

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齊紅老師 解答 2022-12-16 14:16

不對(duì),他他的利潤(rùn)是多少,剛才的那個(gè)應(yīng)納稅所得額寫錯(cuò)了。

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職工福利費(fèi)需要調(diào)增10萬 應(yīng)納稅所得額1010 繳納的企業(yè)所得稅1010乘以25%
2022-12-16
你好利潤(rùn)是多少的?
2022-12-16
您好 福利費(fèi)應(yīng)扣除金額150*0.14=21 福利費(fèi)本期發(fā)生30萬元 應(yīng)該調(diào)整30-21=9 工行經(jīng)費(fèi)150*0.02=3 撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元 不需要調(diào)整 職工教育經(jīng)費(fèi)150*0.08=12 實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)4.5萬元 不需要納稅調(diào)整 應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為9萬元
2022-01-05
您好,計(jì)算過程如下 福利費(fèi)限額=600*14%=84調(diào)增36萬元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=600*2%=12不調(diào)整 教育經(jīng)費(fèi)限額=600*8%=48不調(diào)整 因此調(diào)整的金額是36萬元
2022-04-11
同學(xué)你好 福利??鄢揞~=300*14%=42,小于實(shí)際發(fā)生額60,應(yīng)調(diào)增18; 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=300*2%=6,等于實(shí)際發(fā)生額,無需調(diào)整; 教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=200*8%=16,大于實(shí)際發(fā)生額9,無需調(diào)整。
2022-04-13
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