大華公司某年度實現會計利潤48萬元,經注冊稅務師審核,“財務費用”賬戶中列支有兩筆利息費用:向銀行借入生產用資金200萬元,借用期限4個月,支付利息3萬元;經批準向本企業(yè)職工借入生產用資金80萬,借款期限為8個月,支付借款利息4.5萬元。計算該公司當年度的企業(yè)所得稅應納稅所得額為多少?

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經營業(yè)務如下:(1)2021年銷售產品取得不含稅收入50000萬元，其他業(yè)務收入200萬元。(2)銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費60萬元，財務費用20萬元，其中利息支出10萬元(向非金融機構借款借款10萬元，借款煙限1年，年利奉10%),銀行間類貸款利車5%.(3)營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧因山區(qū)招款50(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經費20萬元。已知:2021年會計利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經費、職工工會經費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求:(1)計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(2)計算業(yè)務招待費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(3)計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。(4)計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。(5)計算三項經費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(6)計算2021年應

2、甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經營業(yè)務如下：（1）2021年銷售產品取得不含稅收入5000萬元，其他業(yè)務收入200萬元。（2）銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費60萬元。財務費用20萬元，其中利息支出10萬元（向非金融機構借款借款100萬元，借款期限1年，年利率10%)，銀行同類貸款利率5%。（3）營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款50萬元。（5）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經費20萬元。已知：2021年會計利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經費、職工工會經費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求：（1）計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調整金額。（2）計算業(yè)務招待費稅前扣除的金額及納稅調整金額。（3）計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。（4）計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅

銀行借款利息扣除限額的規(guī)定)大華公司某年度實現會計利潤48萬元，經注冊稅務師審核，“財務費用”賬戶中列支有兩筆利息費用:向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限4個月，支付利息3萬元;經批準向本企業(yè)職工借入生產用資金80萬，借款期限為8個月，支付借款利息4.5萬元。計算該公司當年度的企業(yè)所得稅應納稅所得額為多少?

某公司2016年度實現會計利潤總額25萬元?！柏攧召M用”賬戶中列支：向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元；經過批準向本企業(yè)職工借入生產用資金60萬元，借用期限10個月，支付借款利息3.5萬元。該公司2016年度的應納稅所得額為