久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用企業(yè)所得稅稅率25%。2020年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入40000萬元,自行核算的2020年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)為2800萬元,2021年5月經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后,發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng): (1)3月份轉(zhuǎn)讓持有的部分國(guó)債,取得收入642.5萬元,其中包含持有期間尚未兌付的利息收入10萬元。該部分國(guó)債取得成本為1240萬元。 (2)?發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)400萬元。 (3)?成本費(fèi)用中含發(fā)放的合理職工工資3000萬元,發(fā)生的職工福利費(fèi)450萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)250萬元,取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)代收憑據(jù)注明的撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)50萬元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (4)計(jì)算2020年甲企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

2022-12-14 16:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-12-14 16:36

1國(guó)債利息免稅,納稅調(diào)減10

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-14 16:36

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除400*60%=240 40000*0.005=200 納稅調(diào)增400-200=200

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-14 16:37

福利費(fèi)扣除3000*14%=420納稅調(diào)增450-420=30 教育費(fèi)扣除3000*8%=240,納稅調(diào)增250-240=10 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除3000*2%=60全部扣除

頭像
齊紅老師 解答 2022-12-14 16:38

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 2800-10%2B200%2B30%2B10=3030 應(yīng)交企業(yè)所得稅3030*25%=757.50

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會(huì)員

在線提問累計(jì)解決68456個(gè)問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會(huì)計(jì)問小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會(huì)計(jì)問小程序
會(huì)計(jì)問小程序
×