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老師您好: 我們是銷售皮毛加工的,有投入產(chǎn)出法確認進項稅額。 上個月我們?yōu)榱诉_到稅負做了未開票收入,確認了收入,成本,還有銷售核定進項稅額。這個月開了銷售發(fā)票,但是與未開票收入的產(chǎn)品不同,沖銷上個月未開票的賬務(wù)處理怎么做?

2022-12-14 10:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-14 10:13

同學你好 借應(yīng)收負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù) 貸銷項負數(shù)

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:14

還得沖銷成本呢?還有我用投入產(chǎn)出法核定的進項稅額如何沖銷?

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:17

上個月已經(jīng)繳納了稅款,那么這個月沖銷銷售核定進項稅額怎么做呢?

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齊紅老師 解答 2022-12-14 10:21

同學你好 進項沖銷就是進項轉(zhuǎn)出

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:40

我們上個月為了達到稅負,做無票收入銷售毛里皮的賬務(wù)處理是:借 應(yīng)收賬款 貸 收入—毛里皮,銷項稅額; 借 成本—毛里皮 貸 庫存商品—毛 里皮 借 進項稅額 借 成本—毛里皮 負數(shù) 并已經(jīng)繳納了增值稅。 這個月開的發(fā)票是銷售羊剪絨。 我們要沖銷上個月的無票收入,請問老師具體的賬務(wù)處理怎么做?

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齊紅老師 解答 2022-12-14 10:45

同學你好 借應(yīng)收負數(shù) 貸收入負數(shù) 貸銷項負數(shù)

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:46

這就完了嗎?

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:47

我如何講這個問題重新問別的老師?

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 10:47

如何復(fù)制我提出的問題?

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齊紅老師 解答 2022-12-14 11:02

同學你好 直接復(fù)制就可以 成本也是原分錄負數(shù)紅沖

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 11:07

關(guān)鍵是這個銷售核定進項,已經(jīng)用它抵扣并繳納了稅款,如果不做進項稅額轉(zhuǎn)出,用二者銷售的差額數(shù)量追加銷售核定進項稅額可以嗎?

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快賬用戶5458 追問 2022-12-14 11:09

借 成本—羊剪絨 負數(shù) 貸成本—毛里皮負數(shù) 然后再做一個二者數(shù)量差額核定的進項稅額 借 成本—羊剪絨負數(shù) 借 進項稅額 這樣可以嗎?

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齊紅老師 解答 2022-12-14 11:13

同學你好 這個可以的

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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