你好 計算中 做完發(fā)出 稍等
甲公司20×0年12月25日購入管理用設(shè)備一臺,入賬價值為5000萬元,預計凈殘值為0,固定資產(chǎn)當日投入使用,甲公司對該固定資產(chǎn)按使用年限為5年,采用直線法計提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊,預計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預計自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤總額均為3000萬元,無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。要求:(1)算該項固定資產(chǎn)各年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)和暫時性差異的金額。(2)計算各年應(yīng)確認的遞延所得稅和所得稅費用
乙公司第0年12月31日購入價值為800萬元的生產(chǎn)設(shè)備,預計使用壽命5年,不考慮凈殘值,依據(jù)會計準則規(guī)定按年數(shù)總和法計提折舊,但稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法按5年計提折舊。 乙公司第1年至第5年各年的利潤總額均為700萬。假設(shè)該企業(yè)會計與稅法無其他差異。適用所得稅稅率為25%。 要求:做出第1年至第5年各年末與遞延所得稅、所得稅費用、應(yīng)交稅費有關(guān)的會計分錄。
甲公司2015年12月取得A設(shè)備,成本為150000元,會計規(guī)定按直線法計提折舊,折舊年限5年,稅法規(guī)定按直線法計提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設(shè)每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%,企業(yè)不存在其他會計與稅收差異。要求:計算并核算各年與所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)。
、甲設(shè)備賬面原值1500萬元。會計規(guī)定按直線法計提折1舊, 折舊年限5年,無殘值。稅法規(guī)定按直線法計提折1日,折1舊年限為3年。不考 慮減值。 假定該公司每年未計折1日的稅前會計利潤為1000萬元,第一年年初無遞延所 得稅余額,所得稅稅率為25%,且未發(fā)生會計與稅法之問的其他差異。要求: 請計算每年涉及甲設(shè)備的遞延稅金金額和應(yīng)交稅費金額并編制每期期末與甲設(shè) 備相關(guān)的所得稅會計分錄。(答案中金額單位為萬元)
A公司2007年12月16日購入一臺設(shè)備,原價750000元,預計使用年限5年,預計凈殘值為0采用年限平均法計提折舊,未計提減值準備。假定稅法對折舊年限和凈殘值的規(guī)定與會計相同因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件,計稅時允許采用加速折舊法計提折舊,A公司在計稅時按雙倍余額遞減法計列折舊費用。除此項差異外,不存在其他會計與稅收的差異。此前,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額。所得稅率為25%。根據(jù)上述資料,A公司有關(guān)遞延所得稅的確認情況見下表所示。
請問老師能否給解釋一下凈資產(chǎn)收益率?
老師,我們公司做水利工程600萬,分包勞務(wù)200萬,出去,我們?nèi)ヒ话慵{稅人,總聽說扣除分包款,這個到底怎么計算?
老師,為什么兩種方法算出的答案不同
月底怎么看缺不缺成本票 計算依據(jù)是什么
請問打包憑證就是要把原始憑證折疊為封面一樣的大小是嗎?那市面上的封面的大小都是統(tǒng)一的嗎?
這題的答案為什么要去減去一個30%呢?這是政策還是什么原因?
董孝彬老師員工這個月才在手機上填寫專項附加扣除,下個月還用填寫嗎?是不是填一次就行了
您好,老師,這個A選項為什么是1100元呢?
假如一個藥品紙質(zhì)專用發(fā)票,他的規(guī)格欄處開了規(guī)格+廠家,本來是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個司 字,這種需要對方重開開票嗎
生產(chǎn)成本有哪些?電費,水費,入成本還是費用?
你好 如下圖所示 您看和您答案有差異的 一起探討