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2.成都市區(qū)醇香酒廠為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)糧食白酒15噸,每噸不含稅單價(jià)為80000元,收取包裝物押金10200元,收取裝卸費(fèi)23400元。(2)將自產(chǎn)35度糧食白酒10噸,以成本價(jià)每噸8s00元分給職工作年貨,對(duì)外銷(xiāo)售不含稅單價(jià)為每噸19500元。(3)本月生產(chǎn)銷(xiāo)售散裝啤酒400噸,每噸不含稅售價(jià)2850元,并收取每噸包裝物押金169.50元,約定半年期限歸還。(4)該廠生產(chǎn)-種新的糧食白酒,廣告樣品使用0.2噸,該種白酒無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品出廠價(jià),生產(chǎn)成本每噸35000元。(5)出售自產(chǎn)特制黃酒50噸給一品香外貿(mào)公司,每噸不含稅售價(jià)2000元,收取黃酒罐押金1萬(wàn)元,約定3個(gè)月后歸還。該外貿(mào)公司將購(gòu)人的50噸黃酒全部出口。(6)委托某個(gè)體工商戶生產(chǎn)10噸糧食白酒,本廠提供原材料成本為35萬(wàn)元,支付加工費(fèi)85060元(含稅),收回后封存人庫(kù),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。要求:(1)計(jì)算該酒廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅;(2)計(jì)算一品香外貿(mào)公司出口黃酒應(yīng)退還的消費(fèi)稅。
2.成都市區(qū)醇香酒廠為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售自產(chǎn)糧食白酒15噸,每噸不含稅單價(jià)為80000元,收取包裝物押金10200元,收取裝卸費(fèi)23400元。(2)將自產(chǎn)35度糧食白酒10噸,以成本價(jià)每噸8s00元分給職工作年貨,對(duì)外銷(xiāo)售不含稅單價(jià)為每噸19500元。(3)本月生產(chǎn)銷(xiāo)售散裝啤酒400噸,每噸不含稅售價(jià)2850元,并收取每噸包裝物押金169.50元,約定半年期限歸還。(4)該廠生產(chǎn)-種新的糧食白酒,廣告樣品使用0.2噸,該種白酒無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品出廠價(jià),生產(chǎn)成本每噸35000元。(5)出售自產(chǎn)特制黃酒50噸給一品香外貿(mào)公司,每噸不含稅售價(jià)2000元,收取黃酒罐押金1萬(wàn)元,約定3個(gè)月后歸還。該外貿(mào)公司將購(gòu)人的50噸黃酒全部出口。(6)委托某個(gè)體工商戶生產(chǎn)10噸糧食白酒,本廠提供原材料成本為35萬(wàn)元,支付加工費(fèi)85060元(含稅),收回后封存人庫(kù),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。要求:(1)計(jì)算該酒廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅;(2)計(jì)算一品香外貿(mào)公司出口黃酒應(yīng)退還的消費(fèi)稅。
甲酒廠為增值稅一般納稅人,專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)并銷(xiāo)售各類(lèi)酒,2022年12月增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下: 因擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù),購(gòu)進(jìn)水泥等工程材料,含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格67800元 2 購(gòu)進(jìn)糧食600斤,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為200元/斤;該批糧食作為年終福利發(fā)送給員工;3)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格80000元,另外支付關(guān)稅5000元 (4)購(gòu)進(jìn)車(chē)輛,購(gòu)買(mǎi)價(jià)格200000元,同時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)10000元,該車(chē)輛用于接送員工上下班 5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格70000元;另外支付不含稅保險(xiǎn)費(fèi)2000元、不含稅運(yùn)輸費(fèi)1000元; 6)密A商場(chǎng)銷(xiāo)售黃酒300噸,含稅售價(jià)565元/噸,給予A商場(chǎng)七折優(yōu)惠,另收取包裝物押金(含稅)1130元;期限一個(gè)月; 2年末向B超市銷(xiāo)售果酒500噸,不含稅售價(jià)400元/噸,給予B超市八折優(yōu)惠,同時(shí)合同約定:如果B超市在5天內(nèi)支付款項(xiàng),可以給予1000元的折扣;沒(méi)收B超市上半年包裝物押金(含稅)2260元,系向B超市銷(xiāo)售啤酒時(shí)收取 (8)獎(jiǎng)自產(chǎn)的白酒60斤發(fā)送給生產(chǎn)人員,該批黃酒的生產(chǎn)成本為200元/斤,利潤(rùn)率為10%;對(duì)外不含稅市場(chǎng)售價(jià)為300元/斤。(9)支付本月廣告咨詢(xún)費(fèi)20000元、餐飲費(fèi)10000元、短期貸款利息15000元,貸款于續(xù)費(fèi)3000元,均不含說(shuō); 己知:酒類(lèi)、設(shè)備、原料、車(chē)輛、工程材料增值稅稅率13%、現(xiàn)代服務(wù)、金融服務(wù)增值稅稅率6%;糧食的增值稅稅率9%;假設(shè)所以購(gòu)買(mǎi)事項(xiàng)均取得相關(guān)增值稅發(fā)票;要求 : 1計(jì)算甲酒廠2022年度銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2 計(jì)算甲酒廠2022年度準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 3 計(jì)算甲酒廠2022年度進(jìn)口增值稅 4)計(jì)算甲酒廠2022年度應(yīng)交增值稅
甲酒廠為增值稅一般納稅人,專(zhuān)門(mén)生產(chǎn)并銷(xiāo)售各類(lèi)酒,2022年12月增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)因擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù),購(gòu)進(jìn)水泥等工程材料,含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格67800元;(2)購(gòu)進(jìn)糧食600斤,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為200元/斤;該批糧食作為年終福利發(fā)送給員工;(3)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格80000元,另外支付關(guān)稅5000元;(4)購(gòu)進(jìn)車(chē)輛,購(gòu)買(mǎi)價(jià)格200000元,同時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)10000元,該車(chē)輛用于接送員工上下班;(5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格70000元;另外支付不含稅保險(xiǎn)費(fèi)2000元、不含稅運(yùn)輸費(fèi)1000元;(6)向A商場(chǎng)銷(xiāo)售黃酒300噸,含稅售價(jià)565元/噸,給予A商場(chǎng)七折優(yōu)惠,另收取包裝物押金(含稅)1130元;期限一個(gè)月;(7)年末向B超市銷(xiāo)售果酒500噸,不含稅售價(jià)400元/噸,給予B超市八折優(yōu)惠.同時(shí)合同約定:如果B超市在5天內(nèi)支付款項(xiàng),可以給予1000元的折扣;沒(méi)收B超市上半年包裝物押金(含稅)2260元,系向B超市銷(xiāo)售啤酒時(shí)收取;(8)將自產(chǎn)的白酒60斤發(fā)送給生產(chǎn)人員,該批黃酒的生產(chǎn)成本為200元/斤,利潤(rùn)率。為10%;對(duì)外不含稅市場(chǎng)售價(jià)為300元/斤;
(1)因擴(kuò)建倉(cāng)庫(kù),購(gòu)進(jìn)水泥等工程材料,含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格67800元;(2)購(gòu)進(jìn)糧食600斤,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為200元/斤;該批糧食作為年終福利發(fā)送給員工;(3)進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,關(guān)稅完稅價(jià)格80000元,另外支付關(guān)稅5000元;(4)購(gòu)進(jìn)車(chē)輛,購(gòu)買(mǎi)價(jià)格200000元,同時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)10000元,該車(chē)輛用于接送員工上下班;(5)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格70000元;另外支付不含稅保險(xiǎn)費(fèi)2000元、不含稅運(yùn)輸費(fèi)1000元;(6)向A商場(chǎng)銷(xiāo)售黃酒300噸,含稅售價(jià)565元/噸,給予A商場(chǎng)七折優(yōu)惠,另收取包裝物押金(含稅)1130元;期限一個(gè)月;(7)年末向B超市銷(xiāo)售果酒500噸,不含稅售價(jià)400元/噸,給予B超市八折優(yōu)惠.同時(shí)合同約定:如果B超市在5天內(nèi)支付款項(xiàng),可以給予1000元的折扣;沒(méi)收B超市上半年包裝物押金(含稅)2260元,系向B超市銷(xiāo)售啤酒時(shí)收取;(8)將自產(chǎn)的白酒60斤發(fā)送給生產(chǎn)人員,該批黃酒的生產(chǎn)成本為200元/斤,利潤(rùn)率。為10%;對(duì)外不含稅市場(chǎng)售價(jià)為300元/斤;(9)支付本月廣告咨詢(xún)費(fèi)20000元、餐飲費(fèi)10000元、短期貸款利息15000元,貸款手續(xù)費(fèi)
公司拉貨用的小貨車(chē)折舊費(fèi)應(yīng)該放在哪個(gè)科目?
老師,麻煩咨詢(xún)一下社保減少的話網(wǎng)上在哪里操作呢
所得稅匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)退稅額和未繳稅額不一致怎么辦
個(gè)人代賬用什么軟件好,可以登錄稅局不收驗(yàn)證碼那種
老板名下有兩家不同行業(yè)和業(yè)務(wù)的公司,公司之間產(chǎn)生正常的業(yè)務(wù),是可以正常做賬報(bào)稅的嗎?不違法違規(guī)吧?
老師您好,公司因?yàn)闃I(yè)務(wù)地原因要和別的公司相互送貨,之前是老板的親戚全權(quán)處理,現(xiàn)在換人了,把登賬業(yè)務(wù)給我,我的賬還要發(fā)給那個(gè)人再由他去和對(duì)方對(duì)賬,這個(gè)分工合理嗎
有哪位老師知道,簽合同的試用期是多長(zhǎng)?法定的
計(jì)提每月工資計(jì)入管理費(fèi)用包括實(shí)發(fā)工資,代繳個(gè)稅,個(gè)人繳納的社保,填報(bào)匯繳清算時(shí)管理費(fèi)用職工薪酬該怎么填
老師你好,一般納稅人企業(yè),本月有銷(xiāo)項(xiàng)稅額14545.49,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅,有以前的留底稅額5466.15,這個(gè)賬務(wù)處理對(duì)嗎?電子稅務(wù)局應(yīng)交稅費(fèi)是9079.34,我這個(gè)賬面上未交增值稅稅余額還是14545.49,怎么辦
老師,我們有個(gè)公司注銷(xiāo)了,但是有筆500元的貨款沒(méi)有給客戶開(kāi)票,現(xiàn)在要求我們用公司賬戶退款,但是注銷(xiāo)了,有沒(méi)有好的解決辦法
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