作業(yè)活動(dòng) 作業(yè)1 第一章 資料：某有限責(zé)任公司（一般納稅人）發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 (1)企業(yè)分別收到投資者240000元投資款，款項(xiàng)已存入銀行； (2)購(gòu)入原材料, 價(jià)款為10000元，增值稅稅率13%，已驗(yàn)收入庫(kù)，以銀行存款支付； (3)生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用材料90 000元，生產(chǎn)乙 產(chǎn)品領(lǐng)用材料80 000元 ； (4)生產(chǎn)車間購(gòu)買辦公用品5000元，以現(xiàn)金支付； (5)以現(xiàn)金1000元支付廠部辦公費(fèi)； (6)計(jì)提本月固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊11000元，其中車間固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊5000元，管理部門固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)折舊6000元； (7)分配制造費(fèi)用10000元，其中甲產(chǎn)品成本5000元，乙產(chǎn)品成本5000元。 (8)本月投產(chǎn)產(chǎn)品全部完工并驗(yàn)收入庫(kù)； (9)企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件，每件售價(jià)80元，增值稅稅率13%，貨款收存銀行； (10)銷售給紅星廠乙產(chǎn)品900件，每件售價(jià)50元，增值稅稅率13%，貨款未收到； (11)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲乙產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，其中甲產(chǎn)品60000元，乙產(chǎn)品30000元； (12)以銀行存款支付本月銷售甲乙產(chǎn)品的銷售費(fèi)用10000元。

某一般納稅企業(yè),增值稅稅率為13%,2019年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件,每件售價(jià) 80 元,價(jià)稅款已通過銀行收論。 (2)企業(yè)同城銷售給紅星廠乙產(chǎn)品900件,每件售價(jià)50元,但價(jià)稅款尚未收到. (3)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲、乙產(chǎn)品成本。其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本65400 元;乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本36000元. (4)以銀行存款支付本月銷售甲、乙兩種產(chǎn)品的銷售費(fèi) 1520 元。(5)根據(jù)規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納城市維護(hù)建設(shè)稅 8750 元。 (6)王某外出歸來報(bào)銷因公務(wù)出差的差旅費(fèi) 3500 元(原借款 4000 元) (7)以現(xiàn)全 1000 元支付廠部辦公費(fèi)。 (8)企業(yè)收到紅星廠前欠貨款 45000 元存入銀行。 (9)收到罰款收入6020元,存入銀行。 (10)用銀行存款預(yù)付第四季度租用生產(chǎn)設(shè)備租金 2400 元。

業(yè)務(wù)處理某一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%。2019年8月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件，每件售價(jià)80元，價(jià)稅款已通過銀行收訖。(2)企業(yè)同城銷售給紅星廠乙產(chǎn)品900件，每件售價(jià)50元，但價(jià)稅款尚未收到。(3)結(jié)轉(zhuǎn)已售甲、乙產(chǎn)品成本。其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本65400元;乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本36000元。(4)以銀行存款支付本月銷售甲、乙兩種產(chǎn)品的銷售費(fèi)1520元。(5)根據(jù)規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納城市維護(hù)建設(shè)稅8750元。(6)王某外出歸來報(bào)銷因公務(wù)出差的差旅費(fèi)3500元(原借款4000元)。(7)以現(xiàn)金1000元支付廠部辦公費(fèi)。(8)企業(yè)收到紅星廠前欠貨款45000元存入銀行。(9)收到罰款收入6020元，存入銀行。(10)用銀行存款預(yù)付第四季度租用生產(chǎn)設(shè)備租金2400元。

(13)本月甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品全部完工，已驗(yàn)收入庫(kù)(甲產(chǎn)品完工1000件，乙產(chǎn)品完工500件)。(14)本月銷售甲產(chǎn)品850件，每件售價(jià)1100元，銷售乙產(chǎn)品450件，每件售價(jià)1600元，增值稅稅率13%，貨款尚未收到。(15)結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷商品成本。[參考(13)、(14)](16)用銀行存款支付本月銷售商品運(yùn)雜費(fèi)12000元。(17)計(jì)算應(yīng)交本月消費(fèi)稅5000元，房產(chǎn)稅4000元，城市維護(hù)建設(shè)稅2000元，教育費(fèi)附加1500元。(18)用銀行存款支付公益性捐贈(zèng)50000元。寫會(huì)計(jì)分錄

1、2020年2月14日，銷售給家樂福公司甲產(chǎn)品6000件，單價(jià)是25元，共計(jì)150000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為19500；銷售乙產(chǎn)品4000件，單價(jià)是22元，共計(jì)88000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為11440元，款項(xiàng)已收存銀行存款戶。編制會(huì)計(jì)分錄。2、2020年2月20日，銷售給興達(dá)工廠甲產(chǎn)品2000件，單價(jià)是25元，共計(jì)50000元，增值稅銷項(xiàng)稅額是6500元；銷售乙產(chǎn)品1000件，單價(jià)是22元，共計(jì)22000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為2860元，款項(xiàng)暫未收到。編制會(huì)計(jì)分錄。3、月末，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲、乙產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本，其中銷售8000件甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本是109200元，銷售5000件乙產(chǎn)品的生產(chǎn)成本是75750元。編制會(huì)計(jì)分錄。