您好,解答如下 (1)銷項(xiàng)稅=(2180000+10900)/1.09*0.09=180900 (2)銷項(xiàng)稅=42400/1.06*0.06=2400
5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):購進(jìn)運(yùn)輸用大卡車2輛,取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)款160000元。銷售2013年2月購進(jìn)的小汽車1輛,開具增值稅普通發(fā)票,取得含增值稅銷售收入128750元。提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款109000元,另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)5450元。提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款53000元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款23200元,另收取貨物逾期保管費(fèi)23320元。 已知:甲企業(yè)提供的上述增值稅應(yīng)稅服務(wù)均采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;上期留抵增值稅稅額4000元,取得的增值稅專用發(fā)票本月均符合抵扣規(guī)定并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)資料編制增值稅納稅申報(bào)表
(一)甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。(2)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2220元。(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答175~178題。175.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予抵扣的是()。A.購進(jìn)柴油的進(jìn)項(xiàng)稅額51000元B.購進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)
A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車一輛,取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。
甲公司為增值稅一股納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如(1)購進(jìn)辦公用小橋車!部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為24000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元。(2)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1090000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180元。(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求:計(jì)算當(dāng)月的增值稅額?
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎
(3)銷項(xiàng)稅=84800/1.06*0.06=4800 (4)進(jìn)項(xiàng)稅=104000 應(yīng)繳納增值稅=180900+2400+4800-104000=84100