您好,解答如下 (1)銷項(xiàng)稅=(2180000+10900)/1.09*0.09=180900 (2)銷項(xiàng)稅=42400/1.06*0.06=2400
5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用大卡車2輛,取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)款160000元。銷售2013年2月購(gòu)進(jìn)的小汽車1輛,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含增值稅銷售收入128750元。提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款109000元,另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)5450元。提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款53000元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款23200元,另收取貨物逾期保管費(fèi)23320元。 已知:甲企業(yè)提供的上述增值稅應(yīng)稅服務(wù)均采用一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅;上期留抵增值稅稅額4000元,取得的增值稅專用發(fā)票本月均符合抵扣規(guī)定并抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)資料編制增值稅納稅申報(bào)表
(一)甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2220元。(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答175~178題。175.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予抵扣的是()。A.購(gòu)進(jìn)柴油的進(jìn)項(xiàng)稅額51000元B.購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)
A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車一輛,取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購(gòu)進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。
甲公司為增值稅一股納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小橋車!部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1090000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180元。(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求:計(jì)算當(dāng)月的增值稅額?
企業(yè)所得稅,資產(chǎn)5,000萬(wàn)以下,可以享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策。指的是營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注冊(cè)資本?還是資產(chǎn)負(fù)債表里面的資產(chǎn)合計(jì)數(shù)?如果超出資產(chǎn)5,000萬(wàn),要如何減資呢?
本公司小規(guī)模納稅人 商鋪出租收入(普票收入) 2025年4月、5、6 月不含稅收入116550.05 增值稅 5827.75 增值稅(增值稅是在3月份收到預(yù)付款租賃借 銀行存款 貸:預(yù)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅) 小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)5827.75 借:應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入——增值稅免稅收入5827.75 老師我這樣寫對(duì)不?
老師進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,本年:借庫(kù)存 10000貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)10000上年度已結(jié)轉(zhuǎn)成本:借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)5000貸應(yīng)交增值稅—(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅:借應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)15000貸應(yīng)交稅—未交增值稅15000 我們這是因?yàn)楸驹鲁隹诹嗽O(shè)備,有免稅要把所有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完,那結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅—未交增值稅15000,還需不需要交稅?要怎么處理?
小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)流程中的抄,具體怎么匯總上傳?
21年22年的工資當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)了,24年才發(fā)放,做24年匯算21年22年工資要調(diào)減嗎
7月7日申報(bào)了財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅,7月10日進(jìn)行更改,然后在稅務(wù)局的 我的查詢里財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)查詢 錄入日期還是7日的時(shí)間和數(shù)據(jù),老師為什么
A公司報(bào)價(jià)單是200元。B公司報(bào)價(jià)是400元。c公司報(bào)價(jià)是700元。這樣算是規(guī)律性報(bào)價(jià)嗎?
暢捷通財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)卡片錄入后,我是自己填寫的分錄,不是生成的固定資產(chǎn)購(gòu)入分錄有什么影響嗎
老師,銷售部寫了一張費(fèi)用報(bào)銷單,上面寫的是貨車加油的油錢 價(jià)稅合計(jì)一共是880元,發(fā)票是普通發(fā)票不能抵 這個(gè)怎么記賬?
原材料發(fā)委外加工,沒(méi)有發(fā)票,對(duì)方是個(gè)人的,沒(méi)有辦法開(kāi)票,怎么記賬?
(3)銷項(xiàng)稅=84800/1.06*0.06=4800 (4)進(jìn)項(xiàng)稅=104000 應(yīng)繳納增值稅=180900+2400+4800-104000=84100