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演示賬套

老師，我不明白這里答案的分錄這樣做的意思？我答案只明白前列的稅會差異，這分錄不怎么理解？

2022-12-02 15:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-02 16:05

同學您好，您是不明白盈余公積和未分配利潤那里嗎？

快賬用戶9456 追問 2022-12-02 16:16

是的，借方遞資按理來說貸方是不是所得稅費用，貸方怎么變成遞負？

齊紅老師解答 2022-12-02 16:24

同學您好，您可以把分錄分開來看，那么就會變?yōu)椋航瑁哼f延所得稅資產(chǎn)? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：所得稅費用? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：所得稅費用? 55 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 貸：遞延所得稅負債 55 那么此時所得稅費用的借方會有一個55-41.25=13.75，費用的借方相當于費用增加，但是此題目是在當年調(diào)去年的數(shù)據(jù)，因為損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，所以不能使用損益類科目，只能用權(quán)益類的，因為去年的損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到權(quán)益類科目了，按題目要求只能寫成盈余公積和未分配利潤。

快賬用戶9456 追問 2022-12-02 16:49

明白了，感謝老師

齊紅老師解答 2022-12-02 16:51

您滿意的話麻煩給個五星好評，謝謝。