老師好：我公司30萬(wàn)買的車（取得進(jìn)項(xiàng)己抵扣）原價(jià)30萬(wàn)充抵應(yīng)付賬款材料款（對(duì)方要求開(kāi)增值稅普通發(fā)票）？如何做會(huì)計(jì)分錄？稅法上視同收入嗎？
好，這就是一個(gè)正常銷售，然后往來(lái)對(duì)沖的業(yè)務(wù)。你是銷售方，把這個(gè)車輛。從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，清理就可以，然后確認(rèn)清理?yè)p益。
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鳳凰公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.接受光明公司無(wú)償贈(zèng)送的原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明貨款30萬(wàn)元，增值稅額3.9萬(wàn)元，發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。2.購(gòu)入不需安裝的新設(shè)備一臺(tái)，專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅額2.6萬(wàn)元，款項(xiàng)已付。發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。3.銷售產(chǎn)品500萬(wàn)元，增值稅額65萬(wàn)元，款項(xiàng)收到。4.外購(gòu)原材料取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元，材料已入庫(kù)，款項(xiàng)已付。5.計(jì)提上半年應(yīng)交納的房產(chǎn)稅12萬(wàn)元。要求：對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
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（7）30日，甲公司購(gòu)進(jìn)原材料一批已驗(yàn)收入庫(kù)，但尚未收到增值稅扣稅憑證，款項(xiàng)也未支付。隨貨同行的材料清單列明的原材料銷售價(jià)格為300000元。（8）6月7日，取得相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300000元，增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證。全部款項(xiàng)以銀行存款支付。要求：根據(jù)以上資料編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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甲公司（一般納稅人）2022年1月提供裝卸搬運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得不含稅收入70萬(wàn)元，錢已收款存入銀行。銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)入新款裝卸機(jī)器一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，另支付員工出差境內(nèi)火車票款3488元（車票上注明員工身份信息），無(wú)其他購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。寫(xiě)出會(huì)計(jì)處理。
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甲公司（一般納稅人）2022年1月提供裝卸搬運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得不含稅收入70萬(wàn)元，錢已收款存入銀行。銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)入新款裝卸機(jī)器一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，另支付員工出差境內(nèi)火車票款3488元（車票上注明員工身份信息），無(wú)其他購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。問(wèn)題是：1，銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。寫(xiě)出會(huì)計(jì)處理。2，當(dāng)月購(gòu)入新款裝卸機(jī)器一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，另支付員工出差境內(nèi)火車票款3488元（車票上注明員工身份信息），以上費(fèi)用均通過(guò)銀行支付。寫(xiě)出會(huì)計(jì)處理。
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甲公司（一般納稅人）2022年1月提供裝卸搬運(yùn)和倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)取得不含稅收入70萬(wàn)元，錢已收款存入銀行。銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)入新款裝卸機(jī)器一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元，另支付員工出差境內(nèi)火車票款3488元（車票上注明員工身份信息），無(wú)其他購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。銷售一臺(tái)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的裝卸機(jī)器一臺(tái)，含稅售價(jià)為3.09萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票；該機(jī)器購(gòu)入原值5萬(wàn)元，已計(jì)提折舊3萬(wàn)元。寫(xiě)出會(huì)計(jì)處理。
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老師做賬發(fā)現(xiàn)23年少計(jì)一筆收入，這個(gè)怎么辦 民間非營(yíng)利組織
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老師，收到14張發(fā)票，發(fā)票5萬(wàn)元，是購(gòu)買三輪車的 但是錢已經(jīng)付了，不是庫(kù)存現(xiàn)金支付，也不是法人支付，這個(gè)發(fā)票要怎么處理？
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怎樣做好工業(yè)的成本？
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老師，稅收分類編碼進(jìn)銷不一致但品名一致可以不？有啥稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
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養(yǎng)殖合作社的成員用自己的房子設(shè)備養(yǎng)殖，最后由合作社統(tǒng)一銷售，合作社名下沒(méi)有固定資產(chǎn)，成員也沒(méi)有按固定資產(chǎn)入股，合作社賬面上沒(méi)有固定資產(chǎn)，股金也沒(méi)有實(shí)繳，這在稅務(wù)上是不是有什么說(shuō)法？合作社注銷時(shí)會(huì)不會(huì)涉及資產(chǎn)評(píng)估之類的？
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老師前面財(cái)務(wù)多記了收入我今年才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在紅沖多余收入，分錄按之前的然后紅沖可以嗎，跟之前科目都一樣金額填負(fù)數(shù)位置不變
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老師做賬發(fā)現(xiàn)23年少計(jì)一筆收入，這個(gè)怎么辦
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老師，我們是小規(guī)模出口企業(yè)，但是不能自己出口，我們購(gòu)進(jìn)貨物，委托外貿(mào)公司出口，那我們報(bào)稅是按報(bào)關(guān)單直接報(bào)免稅收入嗎
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書(shū)上還是寫(xiě)（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，為什么不直接寫(xiě)成（原值?累計(jì)折舊?減值）*折舊率呢
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書(shū)上還是寫(xiě)（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，這樣不寫(xiě)錯(cuò)了么
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借：應(yīng)付帳款30萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)265486.73元 貸：銷項(xiàng)稅34513.27元
當(dāng)月買的車，次月原價(jià)抵帳出去的沒(méi)發(fā)生折舊費(fèi)等
、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:應(yīng)收賬款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理 抵賬出去下一個(gè)月就不用折舊了。 然后是往來(lái)對(duì)沖，借應(yīng)付賬款貸應(yīng)收賬款，
己開(kāi)發(fā)票繳納增值稅，不確認(rèn)收入嗎？如果不確認(rèn)收入就會(huì)發(fā)生增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)不一致呀
不體現(xiàn)增值稅收入的。然后處置損益就是所得稅的收入。
這個(gè)允許有差異的，允許的，因?yàn)橘~務(wù)處理就是這樣寫(xiě)分錄。
稅務(wù)局說(shuō)要把開(kāi)票30萬(wàn)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅和增值稅不符。有沒(méi)有允許差異約相關(guān)文件呢？謝謝
你好，沒(méi)有她這樣說(shuō)的情況，你讓對(duì)方給您出文件吧。因?yàn)檎５馁~務(wù)處理就是這個(gè)分?jǐn)?shù)沒(méi)有錯(cuò)。